Возврат денег за лечение сроки

Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета

В России некоторые граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение. Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе. В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.

Определение вычета за лечение

Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.

Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:

  • за себя;
  • за близких родственников (например, супругов или родителей);
  • за детей.

Кроме того, изучаемый возврат бывает разным. Каким может быть налоговый вычет за лечение? Срок давности обращения за оформлением вычета будет указан позже. Сначала гражданин должен знать, за что именно он наделяется правом получения части потраченных средств.

На сегодняшний день вернуть деньги можно:

  • за медикаменты;
  • за консультации специалистов;
  • за любые медицинские услуги платного типа;
  • за дорогостоящие медицинские манипуляции (кесарево сечение, хирургия, удаление опухолей и так далее).
  • Ничего трудного для понимания. Что еще необходимо знать каждому гражданину о возврате денег за лечение?

    Кто имеет право

    Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

    • являться гражданином РФ или резидентом страны;
    • провести операцию, после которой возникает право на оформление вычета;
    • полностью самостоятельно оплатить услуги за счет своих личных денег;
    • перечислять подоходный налог в размере 13% в государственную казну.
    • Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.

      Но и это еще не все. Срок давности получения налогового вычета на лечение — это не самое главное. Следует обратить внимание на некоторые ограничения относительно выплачиваемых сумм.

      На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.

      Сколько можно вернуть в качестве вычета за лечение? В общей сложности разрешается оформить возврат на 120 тысяч рублей. Столько отводится на налоговый вычет социального типа в общей сложности. Сюда включаются возвраты денежных средств за медицинские услуги, обучение, благотворительность и пенсионную страховку.

      Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.

      Где оформлять

      А где оформляется социальный налоговый вычет на лечение? Срок давности обращений не так важен. О нем будет рассказано немного позже. Для начала необходимо понять, как и где оформлять вычет.

      На сегодняшний день вычеты можно оформить:

    • через сервис «Госуслуги»;
    • в многофункциональных центрах;
    • в налоговых службах.
    • Чаще всего встречается последний пункт. Оформление вычетов через ФНС является наиболее распространенным и быстрым методом возврата денег, отданных за лечение.

      Порядок оформления

      А что нужно сделать для того, чтобы оформить налоговый вычет на лечение? Срок давности получения части денег за понесенные расходы соблюсти не так трудно. Необходимо в течение установленного времени (о нем позже) подать письменное заявление в ФНС или в любой другой орган из ранее предложенного списка. Дальше остается только ждать.

      В целом порядок оформления вычета можно описать приблизительно:

      1. Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
      2. Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
      3. Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
      4. Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.

      Соответственно, при определенных обстоятельствах гражданину могут не вернуть часть расходов за медицинские услуги. Но при правильно собранном пакете бумаг вероятность неудачи минимальна.

      Срок давности

      В течение какого времени гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением о возврате денег за те или иные услуги? Сколько составляет срок давности получения налогового вычета на лечение?

      Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

      Что будет, если срок давности пропущен? Заявитель сможет оформить вычет на лечение за любые другие услуги в будущем, но понесенные более 3-х лет назад траты вернуть уже никак не получится.

      Срок ожидания

      Понятно, чем характеризуется налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности оформления и порядок действий для получения тоже не являются загадками.

      Следующий вопрос, интересующий население: «Как долго ждать денежных средств?» Ответить на него трудно. Многое зависит от скорости проверки документов в ФНС. Можно с уверенностью сказать, что данная процедура отнимает немало времени. По закону, срок ожидания ответа при оформлении вычета составляет 3 месяца.

      При этом денежные средства придут заявителю не сразу после получения соответствующего ответа от ФНС. Обычно на данную операцию отводится около 1-2 месяцев.

      Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?

      Гражданину могут пригодиться следующие составляющие:

    • паспорт;
    • договор на оказание медицинских услуг;
    • лицензия медицинского учреждения;
    • документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
    • платежки, подтверждающие оплату;
    • рецепт на лекарство (при наличии);
    • декларация налогового типа;
    • заявление на предоставление вычета;
    • справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
    • реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.
    • В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке — вот то, что пригодится гражданину.

      О расчетах

      Какие особенности имеет налоговый вычет на лечение? Срок давности, как вернуть и сколько ждать ответа — все это не является загадкой. А какая система расчета положенных к возврату средств используется?

      Для этого нужно от понесенных расходов высчитать 13%. Именно столько, как уже было сказано, можно вернуть. При этом:

    • нельзя оформлять вычет на сумму, превышающую перечисленный НДФЛ;
    • возврат за лечение (обычное) не может быть больше установленного лимита.
    • Предположим, что гражданин получает зарплату 30 тысяч рублей, и в году он уплатил 46 тысяч рублей в виде НДФЛ. После получения дорогостоящего лечения за 500 000 рублей можно фактически вернуть: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. При вычете гражданину будут возвращены только 46 тысяч. Остаток на будущий год не переносится.

      Но это еще не все. Предположим, что заявитель оплатил учебу в размере 100 тысяч рублей и вылечил зубы за 50 тысяч. Доход гражданина составляет 50 тысяч рублей, налоги в виде НДФЛ — 78 000 за год. В итоге расходы составляют 150 тысяч, но вернуть можно только 120 из них. При этом максимум разрешается вернуть 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Гражданин уплатил больше данной суммы. Поэтому в виде вычета за лечение и обучение в общей сложности можно вернуть 78 тысяч.

      Вот и все. Теперь понятно, кому и при каких условиях доступен налоговый вычет на лечение. Какой срок давности обращения за положенными деньгами имеет место? Не больше трех лет. На самом деле вернуть вычет за лечение проще, чем кажется.

      businessman.ru

      Разъяснения

      Сроки возврата налога, которые установлены законом. Их применяют, если вы заявили вычет (при покупке недвижимости, на лечение, на обучение) или переплатили налоги. Как рассчитать пени, которая обязана заплатить инспекция, за срыв этих сроков>>>

      Многие люди обращаются в инспекцию за возвратом налога. Например, если они купили жилье, оплатили свое обучение или лечение и получают имущественный налоговый вычет или не пользовались налоговыми льготами по незнанию. Предположим, вы подали декларацию по налогу в которой указана сумма к возврату, приложили к ней все нужные документы и каждый день ходите в Сбербанк узнать пришли деньги или нет. Но их все нет. Так когда же вам обязаны вернуть переплаченный налог?

      Сроки возврата налога в теории

      Законом сроки для возврата налога жестко регламентированы. Согласно статье 78 пункт 6 Налогового кодекса (цитата):

      Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
      .

      6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

      Никаких других сроков для возврата налога на доходы (подоходного), на имущество или транспортного налога в Кодексе нет. Получается, что если с декларацией и всеми документами вы подали правильно составленное заявление на возврат суммы налога, через один месяц деньги должны быть у вас. Образец заявления на возврат налога смотрите по ссылке. Налог обязаны вернуть при условии, что у налоговой инспекции претензий к вашим документам нет.

      Правила подсчета месячного срока есть в статье 6.1 пункт 5 Налогового кодекса. Они простые. Срок заканчивается в то же число, в котором сдано заявление, но в следующем месяце. Если в следующем месяце нет такого числа, то срок заканчивается в последнее число этого месяца. Если дата попадает на выходной или праздник, то она переносится на ближайший рабочий день.

      Пример

      Ситуация 1
      Вы подали заявление 20 февраля. Срок заканчивается 20 марта (если это не выходной день).

      Ситуация 2
      Вы подали заявление 31 января. Конец срока выпадает на 31 февраля. Но такой даты в феврале нет. Поэтому срок заканчивается 28 февраля (последний день месяца), если это не выходной день.

      Ситуация 3
      Вы подали заявление 15 марта. Срок заканчивается 15 апреля. Предположим, это суббота. Тогда конец срока приходится на первый рабочий день — 17 апреля (понедельник).

      Если этот срок не соблюдается, инспекция должна платить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата денег (подробности ниже). Если же все документы поданы, а заявление вы не написали, то налоговая инспекция может тянуть с возвратом налога сколь угодно долго. Без заявления возврат налога невозможен. Налоговый кодекс этого не предусматривает. Единственное, что обязана сделать инспекция это сообщить вам, что вы переплатили налог (хотя это вам и так известно).

      Сроки возврата налога на практике

      Разумеется на практике с возвратом налога все не так.

      Получив от вас все документы инспекция начинает их проверку (ее называют камеральной). На это ей отводится три месяца (опять же из Кодекса не ясно полных или нет). Это предусматривает статья 88 пункт 2 Налогового кодекса. По окончании этого срока инспекция обязана принять решение либо о возврате вам налога (если с документами все в порядке), либо об отказе в этом (если документы не понравились). Если вместе с документами заявление вы не подали, то и оснований ждать возврата налога (даже при наличии положительного решения) у вас нет. Если заявление на возврат было подано вместе с декларацией, то, по мнению налоговиков, налог возвращается (цитата):

      «не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки либо с момента, когда такая проверка должна была завершиться в соответствии со статьей 88 НК РФ».

      Вообщем срок для возврата налога из одного месяца превращается как минимум в три.

      Пример
      Вы подали декларацию, заявление на возврат и документы 31 января. Три полных месяца для проверки истекают к 30 апреля. В этот день налог должен быть вам возвращен. Причем в некоторых инспекциях вообще считают, что возврат должен осуществляться в течение одного месяца с момента окончания проверки. Таким образом три месяца превращаются в четыре. И крайним сроком возврта становится 31 мая.
      ————————

      Обосновывая свой подход налоговики обычно ссылаются на пункт 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98. В нем действительно говорится, что возврат налога может проводится не раньше чем закончится налоговая проверка. Но подобная ссылка не выдерживает никакой критики.

      Во-первых, с момента принятия этого письма прошло очень много лет. И налоговое законодательство уже 100 раз поменялось. Во-вторых, в нем говорится о налоге на прибыль, а не налоге на доходы (который возвращаете вы). Это разные налоги. В-третьих, решения арбитражных судов (ВАС — это Высший арбитражный суд) касаются исключительно организаций или предпринимателей и никоим образом не могут затрагивать обычных людей. Ну и так далее .

      К слову сказать, в инспекциях стараются вообще не принимать заявление на возврат налога вместе с декларацией. Основания самые дурацкие: «мы заявления не принимаем», «мы сообщим вам когда подать заявление», «заявление с декларацией не подают» и т. д. и т. п. Оно и понятно. Это позволяет им избежать лишних и не нужных споров о сроках.

      Что делать при нарушении сроков возврата налога?

      Защищать свои права. И, разумеется, выбирать самый выгодный для себя вариант.

      Во-первых, вместе со всеми документами и декларацией нужно сдать заявление на возврат налога и не забыть указать в нем правильные банковские реквизиты для возврата (в них ошибаются чаще всего). Если работник инспекции принять заявление откажется (на что он не имеет НИКАКОГО права) дойдите до ближайшего почтового отделения и отправьте заявление почтой с уведомлением о вручении (этот день и будет считаться датой передачи заявления инспекции).

      Во-вторых, настаивайте на том, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности инспекции вернуть налог после окончания какой бы то ни было проверки. В нем черным по белому написано — месяц с момента получения заявления.

      В-третьих, требуйте уплаты процентов за каждый день просрочки в возврате.

      Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.

      Пример
      Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Учетная ставка, которая действовала в дни просрочки возврата налога, — 11% годовых.

      Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
      150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
      ————————

      Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления. В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога. Отправляйте их почтой с уведомлением о вручении. Инспекция ОБЯЗАНА вам письменно ответить. Не нужно звонить в инспекцию и что-то уточнять или, тем более, просить. Как показывает практика это абсолютно бесполезно. Нужно только требовать и только письменно.

      Образец жалобы на бездействие налоговой инспекции смотрите по ссылке. Отправить заявление вы можете по интернету. Для этого используйте наш сервис «Жалоба в инспекцию».

      Что будет происходить после отправки жалоб? Вариантов несколько. О них нам рассказали пользователи нашего сайта (см. комментарии). Несколько ярких иллюстраций:

      Лилия
      Воспользовалась вашими советами. 1 марта отдала декларацию. Декларация через месяц была проверена, и в личном кабинете «повисла» переплата налога. Заявление на возврат налога было сдано в один день с декларацией. Прошло почти 2 месяца, деньги не зачисляют. Написала жалобу на бездействие налоговиков. Ответили, смысл в том, что срок 4 месяца (3 мес+30 дн) на перечисление денег. Ссылаются на п. 2 ст. 88 НК РФ и на Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12.2005г. №98, что срок начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки (то есть декларации). Если у нас не активирован личный кабинет налогоплательщика, то мы никогда не узнаем когда же фактически закончена камеральная проверка. А если есть личный кабинет налогоплательщика, то мы можем отследить это и сразу же отправить через личный кабинет заявление на возврат налога. Сократив, таким образом время получения возврата налога! Это мой опыт, которым делюсь в миром.

      Светлана
      У меня такая же ситуация сейчас — в 15-й налоговой подвис возврат налога после проверенной ими 3 ндфл. В ответ на мой запрос где деньги, так как месяц уже прошел, пришел ответ — приносим извинения, отправили ваше заявление на исполнение еще раз.

      Гость
      Налоговая Наро-Фоминска вообще работать не хочет! 3 месяца не могли дозвониться ни по одному телефону. Лишь однажды чудом мне ответили, когда с 8-800 перенаправили. Сказали. что ничем помочь не могут, люди в отпуске. Такое ощущения, что мне не инспектор отвечал, а уборщица, случайно взявшая трубку. Конечно, церемониться со мной не стали, предложив перезвонить через 2 недели. Естественно, через 2 недели снова никто не брал трубку. Вчера не выдержала и написала жалобу. Сегодня уже 3 раза с налоговой позвонили с обещанием в течение двух недель оформить возврат и с просьбой отозвать жалобу прямо сегодня. Слезно умоляют. Засуетились. и сразу сами звонить начали и номер телефона дали. который нигде не прописан в официальных данных в интернете. бояться они таких жалоб. реагируют. ..

      Гость
      Задержали возращение подоходного налога на несколько месяцев. Устал ждать и проверять счёт. Написал жалобу по предложенному здесь образцу. Пришло письмо о регистрации жалобы и через пару часов звонок из налоговаой и извинения — обещали что в течении недели деньги будут на счёте. Очень переживали что я не звонил, а сразу жалобу написал. Так что метод очень эфективный. Спасибо за предоставленную здесь информацию.

      Кирилл
      31.01.2017 посредством личного кабинета подал декларацию вместе с заявлением на возврат с целью возврата НДФЛ за 2016 год в связи с покупкой квартиры. По прошествии 30 дней подал жалобу по вашей форме. Через неделю позвонили из Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области и разъяснили, что при всем своем желании и максимальном содействии, они не могут завершить камеральную проверку по моей декларации в связи с тем, что мой налоговый агент еще предоставил в налоговый орган отчетность за 2016 год. Выходит, что налоговики не виноваты и остается только ждать?

      Ну вообщем как то так . Жалоб пугаются, но вовремя возвращать деньги упорно не хотят. Причем встречаются и такие варианты:

      Гость
      А мне ИФНС 30 г. Москвы и УФНС по г. Москве на 8-ю жалобу относительно невозврата 350 тыс.руб. переплаченного НДФЛ и 15 тыс. социального вычета «посылают дурочку», как у Райкина: ИФНС 30 (автор Спицына И.В., зам.нач. ИФНС — «Налоговый кодекс РФ в части возврата излишне уплаченного налога на доходы физ.лиц не распространяется на граждан г. МосКСвы» или «Нами принято к сведению информациЕ, изложенная в жалобе..»
      УФНС по г. Москве — «Вами была подана налоговая декларация..02.02.16.ИФНС 30 провела камеральную проверку, по результатам которой составлен акт 19.10.16. Действия ИФНС по не предоставлению Вам результатов камеральной проверки считаем обоснованными. Вы имеете право на получение социального, имущественного налогового вычета..» и далее идет переписанная статья НК РФ. И бесполезно — Спицына ИВ на личной встрече в ИФНС выдала, что поскольку на нее написали жалобу за многократное нарушение законодательства, она умрет — а деньги не вернет, хоть завалите все суды своими делами. Она раньше в УФНС работала, там ее подружки и пишут противозаконные документы. ФНС на 2 жалобы не ответила.

      Мы предложили этому пользователю написать нам поподробнее. Появилось непреодолимое желание выслушать госпожу Спицыну И.В. в зале суда и в присутствии районного судьи. Я точно знаю, что в такой ситуации риторика налоговиков резко поменяется. И мы увидим картину известного русского художника Ф. Решетникова «Опять двойка».

      Но, к сожалению, и не смотря на значительную сумму задолженности налоговиков (350 000 руб.) пользователь к нам повторно так и не обратился. Хотя мы были готовы подать исковое заявление в суд с требованиями о возврате налога, взыскании процентов за каждый день в просрочке возврата и уплате всей суммы понесенных судебных расходов. Причем совершенно бесплатно. Ради восстановления справедливости. Так что же происходит в судах?

      Судебная практика по возврату налога

      Мы неоднократно обращались в различные районные суды с исковыми требованиями к разным налоговым инспекциям, которые предусматривали принудительное взыскание:

      ● либо суммы налога и процентов за его несвоевременный возврат;
      ● либо только процентов за несвоевременный возврат, если к моменту судебного заседания сумма налога была уже возвращена.

      Налоговые инспекции не выиграли НИ ОДНОГО судебного заседания. Судьи всех уровней (мировые, районные, городские) занимали нашу точку зрения: налог должен быть возвращен не позднее 1 месяца с момента получения заявления о возврате. Именно она основана на законе. А остальное — домыслы инспекции.

      Например, вот мнение судьи Симоновского районного суда г. Москвы (решение от 06.06.2012 по делу № 11-23852):

      Это решение налоговики поспешили оспорить в Московском городском суде. И получили там отлуп. Коллегия судей Мосгорсуда оставила это решение в силе не найдя там противоречий закону (апелляционное Определение Мосгорсуда от 24.10.2012 по делу №11-23852):

      Портал «Ваши налоги»
      2018

      ____________________________________________________________________________________________________________________

      ВНИМАНИЕ!

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
      ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

      ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

      vashnal.ru

      Налоговый вычет на лечение

      Если вы оплачивали медицинские услуги, то согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вы вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год).

      Рассмотрим подробнее, за какие именно медицинские услуги можно получить вычет:

    • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
    • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
    • медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).
    • С точки зрения налогового законодательства, лечение делится на 2 группы. В первую группу попадают стандартные медицинские услуги. Сумма, с которой можно вернуть налог за такой тип лечения ограничена: не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде. Ко второй группе относится дорогостоящее лечение . В этом случае сумма, с которой можно получить вычет не ограничена и принимается в размере фактически произведенных расходов.

      Особенности получения вычета по дорогостоящему лечению

      Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, указываемому в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. такую справку обязано предоставить медицинское учреждение, в котором вы оплачивали услуги по лечению. Если в справке указан код 1, то лечение не является дорогостоящим. Если указан код 2, то лечение считается дорогостоящим.

      Если у вас возникли сомнения о правильности классификации вашего лечения, то вы можете ознакомиться с перечнем видов медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим.

      Кроме этого, существует определенный перечень видов медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации, которые относятся к типу “дорогостоящие”.

      Порядок получения вычета по приобретению медикаментов

      Чтобы вы смогли вернуть налог за покупку дорогостоящих медикаментов, надо соблюсти некоторые условия:

    • Лекарства должны были приобретены в ходе дорогостоящего лечения.
    • Медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт самого пациента.
    • Гражданин получил на руки справку от лечащего врача, в которой указано, что лекарства были необходимы для проведения дорогостоящего лечения .
    • Гражданин получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.
    • Есть и другие ограничения: например, вид медицинских услуг, за которые можно получить вычет, указан в специальном перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации. Чтобы понять, можете ли вы получить вычет конкретно в вашем случае, необходимо ознакомиться с данным перечнем. Все, что не входит в этот список, к получению вычета недоступно.

      Ниже, мы хотим привести общий список видов лечения, за которые вычет получить можно.

      Перечень видов лечения для социального налогового вычета:

    • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
    • Как вернуть налог за лечение

      С особенностями и классификацией вычетов за лечение мы разобрались. Теперь нужно выяснить, что необходимо сделать для получения вычета?

      Шаг №1

      Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется за один конкретный год. В одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет.

      Приведем пример: Василий оплатил операцию в декабре 2017 года и частично оплату произвел в январе 2018 года, как ему подать декларацию, если оплата была произведена за одну операцию? Ответ: Василий оплатил один вид лечения, но сделал это в разные годы: часть в 2017 и часть в 2018. Поэтому, для получения вычета Василию нужно заполнить декларацию за 2017 и за 2018 год, в которых отразить расходы соответственно.

      Шаг № 2

      Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ, которая будет являться подтверждением вашего дохода. Если вы заполняете 2 декларации, как Василий из нашего примера, то вам понадобятся 2 справки.

      Шаг № 3

      Если вы оплачиваете лечение ребенка или другого родственника, то вы должны предоставить в налоговую копии документов, подтверждающие родство. Если речь идет об оплате лечения ребенка, то вам понадобится копия свидетельства о рождении ребенка. Если вы оплачивали лечение супруга, то приготовьте копию свидетельства о браке. Если вы оплачивали лечение родителей, то нужно предоставить копию своего собственного свидетельства о рождении.

      Существуют особенности получения вычета, когда медицинские услуги предоставлялись санаторно-курортным учреждением.

      Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:

    • Корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.
    • Платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
    • Следует обратить внимание на то, что получить вычет можно только за факт самого лечение. Расходы, которые были произведены на проживание в санатории и питание к вычету недоступны.

      Шаг № 4

      В заключении надо подготовить комплект документов , подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения: копию договора с медицинским учреждением, оригинал справки об оплате медицинских услуг, копии платежных документов по оплате.

      Шаг № 5

      Когда все документы собраны, надо в обязательном порядке написать заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Напомним, что возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится. В заявлении необходимо указать именно номер расчетного счета, который привязан к вашей карте. Номер самой карты указывать не нужно.

      ndflka.ru