Как узнать остаток налога

Оглавление:

Как получить остаток имущественного вычета

Чтобы получить остатки имущественного налогового вычета подавать заново подтверждающие документы не нужно

При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.

Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет:

  • при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
  • при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
  • при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

    • Для получения вычета копии этих документов передают налоговым органам вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ и платежными документами, чтобы подтвердить факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и т д.).

    Согласно статье 93 НК РФ запрещается налоговым органам требовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок. Из этого следует, что если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, то для получения его остатка в последующие годы повторного представления копий указанных документов не требуется.

    Обязательные документы для получения имущественного вычета

  • Заявление (а как без него?),
  • 2-НДФЛ (чтобы знать, какой налог был уплачен ),
  • 3-НДФЛ (чтобы видеть и проверить расчет заявленного вычета),
  • Документ с реквизитами счета, куда посылать денежку (если поменялся).

    • Остальные документы есть в налоговой. Если хочется — пошлите снова весь комплект документов.

    Имейте ввиду, что согласно п.9 статьи 220 НК РФ если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

    У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты для пенсионера могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

    Повторное предоставление налоговых вычетов при покупке квартиры не допускается.

    www.assessor.ru

    Как узнать остаток по имущественному налоговому вычету?

    Добрый день!
    Как можно узнать остаток по имущественному налоговому вычету? Звонить или идти в налоговую ?

    ________________
    Заголовок отредактирован модератором.

    [Сообщение изменено модератором 18.02.2014 20:18]

    Я писала вот такое писсьмо обычной почтой отправляла:

    Кому: ИФНС России по где вы там числитесь
    ФИО начальника инспекции
    адрес инспеции с индексом
    От: ФИО
    адрес по прописке

    Прошу дать информацию об остатке имущественного налогового вычета (вычет предоставлялся за 2008, 2009 (например) года).
    Иванова Маша Сергеевна
    Паспорт серии 0000 № 000000 выдан Отделом УФМС России Свердловской области в городе Екатеринубге дата выдачи
    Адрес регистрации: прописка
    ИНН 660100000000
    Контактный телефон: сотик указывала
    Информацию прошу выслать почтой по адресу: 620000, адрес и адресат

    ответ пришел чуть больше чем через неделю, с рекомендацией сохранять старые декларации

    [Сообщение изменено пользователем 20.02.2014 14:09]

    В новой редакции, с 01.01.2014 требование отсутствия облагаемых налогом доходов исключено. Правда, толку мало, в свете нижеизложенной позиции Минфина, который своими разъяснениями позволяет применить эту льготу только по окончании трудовой деятельности.

    На это наталкивает формулировка в НК РФ. Но, увы, у Минфина извращенные взгляды на русский язык, они разъясняют, что 3 года отсчитываются от года, «в котором образовался переносимый остаток вычета». При этом приводится пример, из которого следует, что подразумевают они остаток вычета, который больше не к чему применять, т.е. после которого у пенсионера нет трудовых доходов.

    Письмо Минфина № 03-04-05/7-1221 25.10.2012, http://www.klerk.ru/doc/298370/ , там
    2010: покупка квартиры, возникает право на вычет;
    2011: пенсионер бросает работать, в декларации за 2011 возникает переносимый остаток (который некуда дальше переносить);
    2012: Разгулин разрешает пенсионеру подать декларации и получить вычет за 2010, 2009, 2008 (а не за 2009-2007, как следует из буквы закона). Из письма пенсионера видно, что декларации за 2010 и 2011 уже подавались в обычном порядке.

    Т.е., по логике Разгулина, если купить квартиру в 2010, а на заслуженный отдых выйти в 2013 г, то от этой пенсионерской льготы вообще никакой пользы, пенсионер получит «особое» право на вычет за 2012, 2011, 2010, за которые он уже получил вычет по общим основаниям. Т.е. максимум, на что могут рассчитывать новоявленные пенсионеры, это вычет за 4 неполных года (от 3 лет 1 дня. до 4 лет), при этом они ставятся в неравное положение, зависящее от календарного месяца выхода на пенсию: трудиться до декабря выгоднее, чем до следующего января. Те же, кто вышел на пенсию за 3 года до покупки недвижимости, вообще остаются ни с чем.

    Самое печальное в этой истории, что «бешеному принтеру» наплевать на проблемы беднейших слоев налогоплательщиков. Новая формулировка ст.220 впитала в себя прошлые разъяснения Минфина в лучшем виде:

    И опять напрашивается вывод, что переносимый остаток образуется в первом же отчетном периоде. Но эта формулировка была придумана Разгулиным и трактовалась им же в странном виде: «переносимый, но не применимый к последующим», «переносимый, но который некуда переносить в будущем», так она и теперь будет трактоваться по-прежнему. Исключать двусмысленности прямо в НК РФ депутаты, видимо, не заинтересованы.

    m.e1.ru

    Имущественный налоговый вычет доступен после приобретения недвижимости за наличный расчет или по ипотеке. Он предоставляется, только если гражданин является плательщиком НДФЛ и получает регулярный доход.

    Сумма налогового возмещения строго ограничена и составляет 2 млн. руб. – за недвижимость и 3 млн. – за ипотеку.

    Возврат НДФЛ при покупке жилья

    Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.

    Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.

    При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.

    Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.

    Законодательство

    Вычет предоставляется на основании НК РФ – ст. 220. Получить выплату можно согласно Приказу ФНС РФ от 15.02.2018 года.

    Оформление договора ипотечного займа проводится на основании ФЗ от 16.02.1998 № 102. Купля-продажа недвижимости оформляется согласно нормам ГК РФ.

    Остаток имущественного налогового вычета

    Он обозначается в декларации 3-НДФЛ. Его можно высчитать самостоятельно. Декларация 3-НДФЛ при оформлении второго и последующих вычетов в счет остатка заполняется по стандартной схеме.

    Заявитель обозначает:

  • сумму полученных за предыдущий год доходов;
  • размер уплаченного подоходного налога, сведения можно получить из справки 2-НДФЛ;
  • сведения о сделках, за которых необходимо платить подоходный налог или налог на прибыль.

    • Потребуется указать стоимость объекта недвижимости, за который оформляется вычет или сумму оплаченных процентов по ипотечному кредиту. Следует также указать суммы вычетов по предыдущим годам. Ее можно посмотреть из деклараций за предыдущие годы.

    Если документ оформлялся в электронном виде на сайте ФНС, то сведения будут храниться на компьютере или в личном кабинете налогоплательщика. В разделе «вычет по предыдущим годам» нужно указать суммы, которые заявитель получил за прошедшие налоговые периоды.

    Возможен ли возврат налога при долевом участии в строительстве? Смотрите тут.

    При покупке квартиры

    Чтобы получить остаток, нужно из общей суммы вычета отнять сумму всех налоговых вычетов (компенсаций).

    Например, предыдущая сумма вычета выплачивалась в 2016 году с 1.2 млн. рублей. Гражданин получил 156 тыс. рублей. На эту сумму предварительно он должен заплатить подоходный налог. Остаток он сможет получить только с 800 тыс. рублей.

    Затем гражданин покупает земельный участок за 1 млн. рублей. Остаток вычета составляет 104 тыс. рублей, которые выплачиваются с 800 тыс. руб. Таким образом, сумма вычета, которая перешла гражданину с 2017 года, составляет 800 тыс. руб. Из нее государство выплатит гражданину за покупку земли 104 тыс. рублей.

    Вычет за ипотечный кредит можно использовать, только если гражданин использовал право на компенсацию за приобретение жилья по наличному расчету.

    Т.е. сначала заявитель должен полностью исчерпать лимит в 260 тыс. рублей и только потом обращаться за компенсацией сумм, выплаченных за проценты по жилищному займу.

    Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости.

    Компенсацию за проценты можно начать использовать сразу после получения вычета за приобретение жилья по наличному расчету, но только, когда сумма уплаченного подоходного налога позволяет рассчитывать на возмещение.

    По ипотеке можно компенсировать 13% от совокупного размера процентов, что возможно, если на эту сумму был оплачен подоходный налог.

    Если жилье приобреталось по заниженной стоимости, например, в договоре указана меньшая стоимость, а на деле она в два раза больше, то вычет за проценты получится оформить только на сумму приобретения жилья, указанную в договоре.

    Переходящий

    Вычет переходит автоматически. Отдельных действий по его переводу на следующий налоговый период совершать не потребуется. Расчет выплаты проводится сотрудником ФНС. Право на выплату переходит и в случае, когда вычет был распределен между супругами.

    Если остаток вычета перешел на новый период, но заявитель перестал платить подоходный налог, то право на выплату от государства он временно утрачивает.

    Как узнать?

    Как узнать остаток налогового вычета на квартиру – можно выяснить сумму в прежней декларации либо отправить запрос в ФНС, в том числе в электронном виде. Для работы на сайте ФНС потребуется предварительная регистрация, а также активация ключа (ЭЦП).

    Сумму возмещения можно посчитать самостоятельно. Образцы документов можно посмотреть на сайте ФНС.

    Как рассчитывается?

    Остаток рассчитывается, исходя из стоимости недвижимости и суммы ранее полученного возмещения.

    Например, гражданин купил квартиру с черновой отделкой за 1 млн. 340 тыс. рублей. Сумму вычета он получит в 174200 руб. Таким образом: 260 тыс. – 174200 = 85800 руб. – реальная сумма, которую заявитель сможет получить при следующей покупке недвижимости.

    Например, позже гражданин покупает земельный участок в ДНТ стоимостью в 300 тыс. рублей. Доступный вычет у него, с учетом ранее приобретенной квартиры, составляет по-прежнему 85800 руб. Ее он сможет получить, подав в налоговую инспекцию новую декларацию.

    Перенос на следующий год

    Остаток автоматически переносится на следующий год. Но получить его можно только при наличии налогооблагаемой базы и факта покупки недвижимости.

    Подавать декларацию на покупку недвижимости можно в любой год, даже если недвижимость была приобретена в 2018 года, то вычет можно получить даже в 2020 году, но с учетом, если гражданин в этом году платит подоходный налог.

    Исключения предусмотрены для пенсионеров, которые получают вычет за 3 предыдущих года до пенсии, при условии, если эти года они работали по трудовому договору или получали прибыль.

    Порядок получения

    Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде.

    Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.

    Как оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга? Образец заявления здесь.

    Как посчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.

    Необходимые документы

    Для получения остатка имущественного налогового вычета нужно предоставить:

  • справку 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате процентов, а также платежные документы;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • передаточный акт на недвижимость.

    • Здесь представлены образец справки 2-НДФЛ,

    Гражданин может обратиться в ФНС лично или через представителя. Если заявитель действует через посредника, то в налоговую инспекцию потребуется принести нотариально оформленную доверенность.

    На видео об остатке вычета

    realtyurist.ru

    Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

    Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

    Вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ что это?

    В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом. Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

      Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2015 и 2016 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2018 году при подаче декларации за 2017 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

    Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты. Допустим в 2015 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2016 году — 250 000 рублей, в 2017 — 300 000 рублей. В сумме за 2015-2016 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

Сумма за отчетный 2017 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
    • Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
    • Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.

    • Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

      • Говорят ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

      Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

      Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

      deklaracia3ndfl.ru

      РАСЧЕТ ОСТАТКА ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО НДФЛ В ОТНОШЕНИИ РАСХОДОВ НА НОВОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО ИЛИ ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЪЕКТА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО НА СЛЕДУЮЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, В ЦЕЛЯХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

      В пп. 2.10 Листа И декларации по НДФЛ указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

      Об этом Письмо ФНС России от 30.01.2013 N ЕД-3-3/282@.

      Согласно п. 22.3 Порядка заполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация), утвержденного Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ »Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)», в пп. 2.10 Листа И Декларации указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

      При этом, если часть имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, была предоставлена налогоплательщику в предыдущие налоговые периоды, значение пп. 2.10 определяется в виде разности между значением пп. 1.11 и суммой значений пп. 2.1 , 2.5 и 2.8 .

      В случае если налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом в предыдущих налоговых периодах, значение пп. 2.10 определяется в виде разности между значением пп. 1.11 и суммой значений пп. 2.5 и 2.8 .

      Следует учесть также, что сумма значений пп. 2.8 и 2.9 не должна превышать значение пп. 2.7 , а сумма значений пп. 2.1 , 2.5 , 2.8 и 2.10 не должна превышать предельного размера имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеет право.

      Кроме того, согласно пп. 1 п. 1 ст. 21 Налогового кодекса Российской Федерации информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения налогоплательщик имеет право бесплатно получать от налоговых органов по месту своего учета.

      © Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

      subschet.ru