Неуплаченный налог за машину

Оглавление:

Какие могут возникнуть последствия при неуплате транспортного налога

Целью оплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами является пополнение большей части регионального бюджета РФ.

Возникает необходимость уделить внимание и рассказать более детально, какие могут ждать последствия налогоплательщиков при несвоевременной оплате налога или же когда он вообще не оплачен.

Что изменилось в законодательстве в 2018 году

Согласно закону о транспортном налоге, оплата налога является обязательной выплатой, за исключением граждан, которые имеет право на льготы.

При отсутствии платежей за транспортный налог, налогоплательщиков ожидает наступление административной и уголовной ответственности.

Как указано в налоговом законодательстве, если же лицо не оплатило налог или же намеренно занизило его сумму, за данное деяние может быть наложен штраф в размере 20% от суммы налога, которая не была внесена в региональный бюджет.

Если же в данных деяниях есть умысел, то процент штрафа возрастает в два раза и достигает 40%.

При начислении штрафа собственник авто может подать иск в суд, указав конкретные причины, по которым лицо не смогло своевременно оплатить налог.

Что касается сроков давности транспортного налога, то в данном случае он общий и составляет 3 года.

Только в течение трех лет к лицу могут быть привлечены меры ответственности, соответственно если данный срок уже прошел или пропущен, то вынесение налоговой инспекцией наказания будет считаться незаконным.

Стоит отметить, что касаемо срока взыскания недоимки, то на законодательном уровне согласно Письма Министерства Финансов РФ от 14.01.2013 №03-02-07/1-5 данный вопрос не урегулирован, однако это не совсем согласовано с нормой ст. 113 НК РФ.

Помимо административной ответственности, уголовная ответственность наступает, если лицу было направлено письменное требование об оплате налога и по истечению двух месяцев налог не был оплачен.

В этом случае налоговая служба РФ имеет право передать материалы по налогоплательщику внутренним органам для изучения состава преступления, а именно:

  • налогоплательщик не предоставил налоговую декларацию или же документ был предоставлен с ложной информацией;
  • налоговые обязательства не были исполнены;
  • денежные средства, которыми лицо должно было рассчитаться по налогам были скрыты.
  • Кроме этого, в качестве дополнительных санкций счета могут быть арестованы, а также наложен запрет на выезд за границу и оформление кредита.

    По общему правилу оплата транспортного налога должна быть произведена не позднее 1 октября года, который следует за календарным периодом.

    Так, согласно ч. 2 ст. 52 НК РФ оплатить платеж физические лица могут на основании полученного уведомления от ФНС РФ за 30 дней до наступления срока платежа.

    Ответственность физических лиц

    Что касается порядка начисления и оплаты налога на транспорт, то данный вопрос регулируется Главой 28 НК РФ. Ответственность при уклонении от уплаты налога указано в Главе 8 НК РФ.

    Срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен в Главе 28 НК РФ. Платеж должен вноситься не позднее 1 октября, который следует за прошедшим налоговым периодом.

    В данной ситуации, если физическое лицо не внесло платеж по транспортному налогу, наступает административная или уголовная ответственность (ст.199 УК РФ).

    Взыскание образовавшейся задолженности с физических лиц проводится согласно ст. 48 НК РФ.

    При отсутствии своевременного платежа налоговая инспекция вправе:

  • провести налоговую проверку;
  • начислить пеню;
  • наложить арест на все счета налогоплательщика, а также его имущество;
  • изъять денежные средства и арестованное имущество;
  • взыскать положенную сумму по транспортному налогу из заработной платы должника;
  • запретить покидать территорию РФ.
  • Кроме того, налоговая инспекция может подать иск в суд на физическое лицо – должника с требованием взыскать положенную сумму из имеющегося у него имущества.

    К имуществу может относиться:

  • депозитный счет в банковском учреждении;
  • электронные денежные средства;
  • наличные денежные средства должника.
  • Налоговая инспекция может обратиться в суд не позднее полугода с того момента, когда срок, отведенный на оплату налога, истек.

    Если же сроки были пропущены, восстановить его можно только на основании уважительных причин по решению суда. В этом случае копия заявления направляется должнику на следующий день после обращения в суд.

    На время судебного разбирательства на имущество налогоплательщика может быть наложен арест.

    При обращении ФНС РФ в суд стоит помнить, что все понесенные расходы государственной службой должны будут возмещены должником.

    Весь процесс займет не только много времени, но и денег. Так, госпошлина в данном случае составляет 4% от цены иска, т.е. от суммы транспортного налога, который не был оплачен лицом.

    Налог с продажи автомобиля для физических лиц описывается здесь.

    Последствия для юридических лиц

    ФНС РФ может подать иск в суд на юридическое лицо, которое не оплатило своевременно транспортный налог. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным.

    Исковое заявление должно быть подано в течение 6 месяцев с момента, когда отведенные сроки на уплату налогов уже истекли. Уведомить о подаче иска налоговые органы должны в течение 6 дней.

    Взыскание с должника положенной суммы проводится за счет денежном массы. Однако закон ограничивает взыскание денежных средств с депозитов до того, как не истекут положенные сроки.

    Взыскать налог в принудительном порядке возможно только на основании распоряжения начальника ФНС РФ согласно ст.47 НК РФ.

    Для того, чтобы подать иск в суд налоговой службой должны наступить следующие обстоятельства:

    • отсутствие платежа по транспортному налогу;
    • ФНС РФ отказывает в перерасчете суммы транспортного налога;
    • фискальной службой было вынесено решение о привлечении должника к ответственности;
    • вынесение судом приказа об удержании недоимки.
    • На юридическое лицо при отсутствии авансовых платежей может быть наложены следующие санкции:

    • начислении пени;
    • штраф.
    • удержание долга из доходов налогоплательщика;
    • наложение ареста на имущество;
    • при указании ложной информации в декларации может наступить уголовная и административная ответственность.

    Срок исковой давности составляет три года. В этом случае, если ФНС РФ решила подать заявление о взыскании задолженности по налогу более, чем за три года, разбирательство переноситься в зал судебного заседания.

    Стоит помнить, что в отличие от физических лиц, юридические лица должны вносить авансовые платежи, а не оплачивать налог одним платежом.

    Можно ли не платить транспортный налог за умершего при вступлении в наследство

    Итак, гражданин получил наследство, а вместе с ним и долги по налоговым обязательствам. Можно ли не платить транспортный налог в таком случае?

    По общему правилу, лицо, которое приняло наследство, принимает и все обязанности наследодателя, включая его долги и обязательства.

    По долгам наследодателя наследник может отвечать только в пределах наследуемого имущества.

    После смерти наследодателя начисление долга по транспортному налогу должно приостановиться, соответственно взыскать долг возможно только за последние 3 года.

    Что будет за неуплату в течении 3-х лет

    В данном случае в течение трех лет может быть подано исковое заявление в суд за совершение налогового правонарушения, которое состоит в неуплате транспортного налога.

    Пеня начисляется только после получения налогового требования, которое направляется налоговой службой в течении трех месяцев с момента обнаружения недоимки.

    Взыскать недоимку по транспортному налогу возможно в течение трех лет, пока действует срок исковой давности.

    В противном случае фискальный орган уже будет не вправе требовать оплаты налога, если же только не будет установлено уважительных причин, по которым возможно восстановление пропущенного срока подачи искового заявления по взысканию задолженности.

    И как результат – недоимка является безрезультатной. Сроки взыскания штрафа установлены в ст. 115 НК РФ. В этом случае фискальный орган имеет срок – 6 месяцев, после истечения срока, отведенного на оплату штрафа.

    Размеры штрафов и пени

    Начисление пени проводится при неуплате налогов или же при несвоевременной оплате транспортного налога (ст. 75 НК РФ).

    Что касается штрафов, то их размер составляет 20% от суммы долга по транспортному налогу. Пеня начисляется на сумму долга за каждый день просрочки платежа. Пеня рассчитывается по формуле:

    Неуплаченная сумма налога Х количество просроченных дней Х ставку рефинансирования Х процент пени.

    Так, если лицо должно было заплатить за транспортный налог 2000 руб., однако задержал выплату на 3 месяца, то сумма, подлежащая оплате, с учетом пени составит:

    2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25= 4455 руб

    Как видим, за 3 месяца просрочки придется заплатить 4455 руб. Однако помимо пени налоговые органы могут еще и наложить штраф, в размере 20% от неуплаченной суммы долга по транспортному налогу (ст. 122 НК РФ). Это значит, что к сумме долга придется добавить еще 400 руб.

    И как результат, общая сумма задолженности по транспортному налогу составит:

    2000+4455+400=6875 руб

    Однако размер штрафа может быть иным, если гражданин умышленно не оплатил налог или не подал правдивые сведения в декларации. В этом случае штраф составит 40% от суммы долга.

    При привлечении лица к ответственности, наложив арест на имущество, налоговые органы должны вынести протокол и направить в ФССП.

    Данный документ действует 2 месяца с момента направления его судебному приставу. Другими словами, по вопросу задолженности открывается исполнительное производство с целью погашения долга.

    Так, если лицо не оплатило вовремя транспортный налог, налоговые органы прибегают к наложению пени и штрафа. Однако, для взыскания задолженности закон предоставляет только три года для обращения налоговым органам в суд.

    Как было показано на примере, при оплате пени и штрафа общий долг возрастет практически в три раза, поэтому советуем своевременно оплачивать транспортный налог в установленные законодательством сроки.

    Куда платить транспортный налог физическому лицу в 2018 году, читайте на странице.

    Можно ли оплатить транспортный налог без квитанции, смотрите информацию по ссылке.

    Видео: Что будет, если вовремя не оплатить транспортный налог

    provodim24.ru

    Транспортный налог при смене собственника

    Транспортный налог в соответствии со статьей 357 уплачивают автовладельцы, на имя которых зарегистрированы те или иные средства передвижения.

    Причем налог нужно оплачивать за предыдущий год в году уже наступившем. А такое отставание может запутать автовладельцев, также смена собственника может внести неразбериху в информационные базы ГИБДД и налоговой инспекции.

    Кто должен платить транспортный налог в различных ситуациях при смене владельца авто? Давайте разберемся в нюансах такого налогообложения в переходный период.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

    Если продал машину

    При продаже автомобиля, когда он переходит из рук в руки, с ним вместе передается и обязанность уплачивать транспортный налог.

    Еще раз нужно подчеркнуть: налог взимается исключительно с собственников транспортных средств, зарегистрированных в должном порядке.

    Как только автовладелец меняется, в базу ГИБДД вносятся соответствующие изменения, затем производится синхронизация с реестром налогоплательщиков ФНС и впоследствии налог начисляется уже на нового хозяина.

    Расчет ведется по числу полных месяцев владения авто разными лицами.

    Только следует помнить о сроках уплаты налога – фискальные органы начисляют его с задержкой до 10 месяцев (в октябре 2015 года нужно будет оплатить транспортный налог только за 2014 год).

    То есть какое-то время после продажи предыдущий владелец еще будет получать уведомления о транспортном налоге на проданный автомобиль и должен оплачивать прошлые отчетные периоды, когда он использовал средство передвижения.

    После смерти владельца

    Изменение налогоплательщика по транспортному налогу может быть связано и с очень печальным событием – уходом из жизни прежнего хозяина.

    Налоговая служба перестает начислять транспортный налог на имя умершего автовладельца. Но вся сумма задолженности по фискальным сборам, накопленная ранее, перейдет наследникам.

    Они обязаны будут оплатить этот долг, но только в размерах, не превышающих стоимость полученного имущества.

    В ином случае при регистрации автомобиля на себя к ним перейдут все долги бывшего собственника.

    Снятый с учета автомобиль

    Здесь тоже все просто: транспортное средство, снятое с учета и не имеющее собственника, не облагается налогом.

    Пока новый хозяин автомобиля не определен, никто не является налогоплательщиком и не уплачивает сбор за владение этим средством передвижения. Бывший хозяин заплатит за тот месяц, когда машина снята с учета, транспортный налог как за полный месяц владения ей.

    А вот дальнейшая судьба средства передвижения будет определена следующим ее хозяином, и вопросы налогообложения будут касаться уже нового автовладельца.

    Если транспортное средство не зарегистрировано

    Здесь ситуация аналогична – собственник не указан и за машину платить налог никто не должен.

    Вот только нужно знать, что отсутствие регистрации не позволяет использовать авто и беспрепятственно передвигаться по дорогам.

    Водитель автомобиля без регистрации в ГИБДД будет оштрафован, если не произведет постановку авто на учет:

    1. В течение 10 дней после приобретения.
    2. По истечении срока действия транзитных номерных знаков.

    Особенности расчета

    При смене собственника месяц снятия с учета и постановки на учет считается полным, соответственно, и продавец, и покупатель платят транспортный налог именно за тот месяц, когда была совершена сделка.

    В общей сложности стороны оплатят 13 месяцев владения одним автомобилем, поскольку за месяц заключения сделки будет начислен налог и старому, и новому хозяину.

    Налоговые «хвосты»

    Проблемы с налогообложением возникнут лишь в случае переоформления автомобиля по доверенности.

    В такой ситуации обязанность уплачивать транспортный налог остается у прежнего хозяина, но это логично – право собственности не перерегистрируется, а покупатель считается лишь пользователем, но не полноправным владельцем, поэтому и платить налог не должен.

    Лучше избежать возможных недоразумений и оформить сделку купли-продажи, как надо – с заключением соответствующего договора и постановкой машины на учет от имени новоиспеченного собственника.

    Тогда и налог будет платить действительный автовладелец, а не бывший хозяин.

    Если сделка совершалась не по доверенности, но налоговые уведомления продолжают приходить прежнему собственнику уже после окончания сроков оплаты периода использования авто, тогда нужно действовать.

    В такой ситуации надо обратиться в Налоговую службу с просьбой исключить объект налогообложения из вашего личного дела. Приложением к такому заявлению станет договор купли-продажи транспортного средства.

    Период перехода автомобиля от одного собственника к другому должен сопровождаться и перемещением объекта налогообложения от одного плательщика транспортного налога к другому лицу. Соответственно, при этой сделке обязанность по уплате этого налога также перейдет к очередному автовладельцу. Проблемы и накладки возможны, но они решаемы.

    avtourist.guru

    Россиянам спишут долги по транспортному налогу

    Задолженность по транспортному налогу спишут с нового года

    Закон принят Государственной Думой РФ 21 декабря 2017 года

    Подписан Советом Федерации РФ 26 декабря 2017 года

    Подписан Президентом РФ 28 декабря 2017 года (http://kremlin.ru/acts/news/56541)

    ДОЛГИ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ СПИШУТ В 2018 ГОДУ. ДОЛГИ БУДУТ СПИСАНЫ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ САМОСТОЯТЕЛЬНО. ХОДИТЬ И ПОДАВАТЬ ЗАЯВЛЕНИЯ НЕТ НЕОБХОДИМОСТИ.

    Сегодня на рассмотрение Госдумы выносится документ, направленный на единовременное уменьшение налоговой нагрузки на категорию граждан, которые налоги эти не потянули. А именно с должников спишут так называемые «безнадежные долги» по налогам.

    Разработчики поправок уверяют, что документ должен заработать в кратчайшие сроки и уже с первого дня нового года поправки в Налоговый кодекс вступят в силу. А как иначе, ведь за принятие изменений выступил президент Владимир Путин.

    Направление списания долгов достаточно обширно: это и задолженности ИП, и разнообразные имущественные налоги. Но что самое главное для нас, автомобилистов, списанию подлежит транспортный налог.

    Согласно действующему законодательству долги по транспортному налогу могут списать только за неуплаченные имущественные налоги до 1 января 2015 года. Таким образом, россиянам простят только те долги, накопившиеся по транспортному налогу, которые образовались до 01.01.15. Также «сгорит» задолженность по пени, начисленным за недоимку с долга трехлетней давности.

    Напоминаем читателям, что у налоговиков есть право требовать долги по имущественным налогам только в течение 3 лет. Дальше согласно закону истекает срок давности, за пределами которого фискальный орган не может законным способом требовать уплаты налогов. Впрочем, это не говорит о том, что у должника долг будет списан.

    Списанию подлежит около 41 млрд рублей безнадежных долгов. Безнадежная задолженность граждан – это такая задолженность, которую налоговые органы не смогли предъявить в виде иска гражданину или, как мы писали выше, у которой истек срок давности по уплате.

    Подчеркивается, что урегулирование задолженности планируется осуществить без привлечения должника, то есть без бюрократических проволочек. Ни в какие налоговые органы и инспекции гражданин обращаться не должен, долги спишут «без участия налогоплательщика».

    www.1gai.ru

    Транспортный налог оплачен, но задолженность висит, что делать?

    Возникла ситуация, когда долг по транспортному налогу я оплатила, но задолженность, по мнению налоговой, все ещё «висит».

    У нас сайт налоговой ведь не показывает теперь задолженность если нет личного кабинета. Задолженность показывают Госуслуги, но там нельзя оплатить. Узнаешь задолженность, идешь на налог.ру, и проходя процедуру включая вопрос где ты прописан, выписываешь квитанцию. идешь оплачиваешь.

    Три года смотришь что платишь и платишь налоги, а пени и налог растет и растет. Транспортный.

    Я сменила прописку три года назад. Кто бы мог подумать и как узнать, что машина, купленная 5 лет назад, по-прежнему предмет той налоговой, что по старой прописке.

    Я три года платила не той налоговой, в сумме тыс 20 рублей.

    Новая налоговая видимо не возражала.

    Старая дошла до судебных приставов. Теперь оплачиваю счета приставов. а как вообще заполнять форму оплаты транспортного на старую прописку, которую я разумеется адресом даже уже не помню? И что-то можно сказать новой налоговой по новому месту, которой напрасно три года оплачено?

    Ответы юристов (4)

    Добрый вечер, Ольга. очень странная у Вас ситуация конечно сложилась.

    Во- первых, налог по квитанции оплачивается в Инспекцию не в зависимости от Вашей прописки, а от того смотря какие Вы реквизиты указали, в том числе это ИНН налоговой (скорее всего ошибка была в нем, но утверждать не могу).

    Во- вторых, относительно Инспекцию в которую Вы все это время уплачивали налог, на Вашем лицевом счете должна была образоваться переплата.

    Исходя из изложенного, Вы имеете право у Инспекции в которой у Вас числится переплата просить уточнения платежа и переводе сумм переплаты в соответствующую налоговую.

    Скажите пожалуйста, из суда Вы какой- либо судебный акт получали о том, что Вас обязали уплатить имеющуюся у Вас задолженность по транспортному налогу?

    Уточнение клиента

    1) разумеется, формируя платежный документ, налог.ру спрашивает тебя где ты прописан и ставит реквизиты налоговой в соответствии с пропиской

    Я просто три года не могла понять, в чем подвох, и вчиталась в номер налоговой, которая числится предъявителем налога на госуслугах.ру (там можно узнать долг но нельзя оплатить — потому такая ситуация: потом ты идешь на налог.ру и формируешь платежку, но как — отвечая на вопросы, в т.ч. где прописан, а не какая налоговая тебе выставила счет. увы)

    2) я захожу на сайт фссп — после того как однажды увидела от него на Госуслугах уведомление — и все время вижу новые там статьи по неуплаченным налогам от старой налоговой, в этом году началось и по 5 т.р. (по решению суда, да). мне на почту это разумеется не приходило потому что видимо слали по предыдущей прописке. Я их сразу же оплачиваю, счета от фссп в отличие от налогов можно оплачивать онлайн.

    Я так подозреваю (других версий нет) — что это кусками предъявляются все те же налоги за 3 года, которые не пришли в старую мою налоговую.

    Я честно говоря была уверена,что если плачу на свой ИНН то всяко придет куда надо. Но нет..

    Неясно с какого конца разбираться. Старая налоговая — ехать очень далеко. Новая — можно и съездить.

    02 Марта 2015, 17:00

    Есть вопрос к юристу?

    кусками они предъявлять за 3 года не могу, иначе бы они пропустили все процессуальные сроки на взыскания.

    заявления в суд они должны подавать не по месту Вашего старого места жительства, а по новому, соответственно до Вас должно все доходить.

    На Вашем месте я бы написала в старую Инспекцию, заявление об уточнении платеж (так же Вам по заявлению должны вернуть переплату, если Вы этого пожелаете)

    Выяснила бы у приставов на основании каких документов с Вас взыскивается задолженность, если это судебный приказ, то отменила бы и пускай налоговая обращается в исковом порядке, а там бы уже приводила доводы о том, что все оплачено показала бы все чеки. А так как налоговая единая система, то и требовать взыскания задолженности в судебном порядке они не имели права.

    Я так понимаю,что до налоговых смена места жительства и прописки в московской области (и та и другая московскообластные налоговые) просто не доходит.

    То есть старая полагает что я живу в ее регионе, шлет может быть туда почту.

    И суды там проводит без моего ведома.

    Суммы логичные — транспортный налог, который висит от старой налоговой, например — около 10 000, это 2 последних года (по 5000), аналогичные же предъявляют суммы и приставы.

    Я б с радостью все выяснила, но — на фссп например указаны телефоны контактных лиц по этим искам — и ни один телефон не отвечает. То есть я представляю себе какая это морока.

    Наверное нужно съездить в местную налоговую, чтобы сверить баланс счета, и с ней же собственно обсуждать вопрос переадресации этих платежей, хотя кажется сейчас — когда я наконец все поняла — я должна уже вроде бы все выплатить по счетам старой налоговой по ходу оплат исков фссп, т.е. непонятно, что бы еще могло быть.

    02 Марта 2015, 17:15

    Это же пугает все очень, вот я с испугу как видела доступный к оплате платеж — да еще приставы, ужас же — сразу оплачивала.

    Недоумение копилось, насчет откуда. Новые тем более. И по старому месту жительства все.

    02 Марта 2015, 17:18

    в каком МРЭО ГИБДД у Вас зарегистрировано транспортное средство? район?

    Да, это хороший вопрос, приеду домой — в ПТС посмотрю.

    Или, смотреть в свидетельство? Мне ставил его на учет салон, и вообще в третьем месте, не относящемся ни к одному, ни к другому месту прописки. Так как раз тогда стало можно — в любом гибдд МО.

    Но прописка тогда была старая.

    Оказывается еще и это вопрос, да.

    Предыдущая машина с учета снята перед продажей (ее ставила и снимала сама и по месту прописки) — не за нее точно, и за нее налоги платила по верным реквизитам.

    02 Марта 2015, 17:27

    в каком районе транспортное средство зарегистрировано, в инспекцию того района и должен уплачиваться налог.

    ага. да, а мне раньше не приходило в голову. ну то есть все счета у меня на транспортный налог, показываемые в госуслугах-кабинете — все на старую налоговую. но я это только сейчас заметила, а платила их по реквизитам новой.

    ну да, и собственнно, сухой итог: налоги отосланы полностью но не туда,

    приставам уплачено тоже уже я думаю до конца — по долгам за неплатежи в старую налоговую. все? ничего не сделать, никуда их не зачтет налоговая-места-прописки?

    02 Марта 2015, 17:29

    А, на новые налоги будущего года же можно старой налоговой отослать!)) Надо ехать разбираться таки

    02 Марта 2015, 17:32

    Спасибо, прояснили мне варианты!

    02 Марта 2015, 17:42

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    m.pravoved.ru

    Налог за машину, квартиру, дачу заплатите до конца года

    До 1 декабря 2016 года гражданам России нужно заплатить налоги за 2015 год. Всего три налога: налог на имущество, земельный налог и транспортный налог.

    Налог на имущество

    Налог на имущество нужно заплатить, если вы владеете:

  • жилым домом;
  • квартирой или комнатой
  • гаражом или машиноместом;
  • единым недвижимым комплексом;
  • строящимся жильем;
  • иными зданиями, строениями, помещениями.
  • С 1 января 2015 года в 28 регионах России налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

    Ставка налога зависит от объекта и составляет от 0,1 до 2%. В основном мы платим налог
    по ставке 0,1% от кадастровой стоимости. Это: налог за жилые дома, жилые помещения, строящееся жилье, многоквартирные дома, гаражи, машиноместа; а также и хозстроения или сооружения площадью каждого не более 50 квадратных метров на земельных участках для ведения дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

    Налог платиться по каждому объекту и каждым собственником отдельно

    Если вы владеете недвижимостью в долях, налог рассчитывается для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле. Если недвижимость находится в совместной собственности, налог исчисляется для каждого из участников совместной собственности
    в равных долях.

    Если у вас в собственности одновременно дача, квартира и машиноместо, за каждый объект нужно заплатить налог отдельно.

    Срок уплаты налога на имущество

    Налоговый период – год. Это означает, что вы платите налог один раз в год.

    Законодательно установлено, что уплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть, до 1 декабря 2016 года нужно заплатить налог
    за 2015 год. До 1 декабря 2017 года нужно уплатить налог за 2016 год.

    Налоговые льготы по налогу на имущество

    В Налоговом кодексе установлены льготы для разных категорий граждан. Одна из самых больших льготных групп – это пенсионеры и военные специалисты. Полный список льготников вы можете прочитать в статье 407 Налогового кодекса РФ.

    Транспортный налог

    Налог на транспорт уплачивают владельцы самых разных транспортных средств, начиная от автомобиля и заканчивая самолетами. Ставка налога определяется региональными властями. На уровне государства определены только базовые ставки, которые должны учитывать региональные власти, когда определяют свои коэффициенты.

    Размер транспортного налога

    Размер транспортного налога зависит от того, какой мощности ваш автомобиль и относиться ли он к категории дорогих автомобилей – дороже 3 млн. рублей. Если вы хотите сами рассчитать свой налог, калькулятор можете найти на сайте налоговой службы.

    Сроки уплаты транспортного налога

    Уплатить налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период – это год.

    Земельный налог

    Земельный налог вам нужно заплатить, если владеете земельным участком. Если ваш участок принадлежит паевому инвестиционному фонду, налог уплачивает управляющая компания.
    Не платят налог владельцы земельных участков, находящихся в безвозмездном пользовании или имеющихся у них по договору аренды.

    Налоговая база по земельному налогу рассчитывается от кадастровой стоимости.

    Также, как и налог на имущество, если участком владеют несколько человек в долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле. Если недвижимость находится в общей совместной собственности, налог исчисляется
    для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

    Каждый владелец недвижимости уплачивает свой налог самостоятельно.

    Ставка земельного налога

    Земельный налог составляет 0,3 процента для земельных участков сельскохозяйственного назначения; жилого фонда; приобретенных для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества или животноводства. Налог 1,5 процента – для всех прочих земельных участков.

    Сумма налога, которую нужно уплатить гражданам, рассчитывает налоговая инспекция
    на основании статьи п.3 ст.396 НК РФ.

    Срок уплаты земельного налога

    Уплачивать земельный налог вы обязаны один раз в год – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть, до 1 декабря 2016 года нужно заплатить налог на 2015 год. До 1 декабря 2017 года нужно уплатить налог за 2016 год.

    Как заплатить налог за машину, квартиру, дачу

    Налоговое уведомление

    Оплата налогов осуществляется на основании налогового уведомления, которое формируется налоговая инспекция – ФНС России (п.3 ст.396 НК РФ).

    Налоговое уведомление вы должны получить за 30 рабочих дней до наступления последней даты платежа. То есть, если налог нужно уплатить не позднее 1 декабря 2016 года, налоговое уведомление должно быть у вас – до 20 октября 2016 года.

    Если вы никогда ранее не получали налоговые уведомления и не уплачивали налоги, имейте
    в виду, что с 1 января 2015 года вы обязаны сами сообщить об этом в налоговую инспекцию.

    Если вы не получили уведомление, можете уточнить свои налоги на сайте Налоговой службы
    в «личном кабинете» налогоплательщика. Правда, прежде чем работать со своим личным кабинетом вам нужно зарегистрироваться на сайте налоговой службы, затем приехать лично
    со своим ИНН в налоговую инспекцию и получить код доступа. Как правило, это занимает несколько минут.

    После того, как вы получили код доступа, в течение 1 месяца нужно сменить код доступа на свой пароль.

    В Личном кабинете вы сможете детально увидеть свои объекты налогообложения, начисления и уплаченные налоги.

    Уведомление получают не все плательщики

    Уведомления на бумаге по почте рассылаются не всем налогоплательщикам.

    Если вы зарегистрированы на сайте налоговой, уведомление смотрите в своем Личном кабинете, в электронном виде.

    За какой период налоговое уведомление

    Налоговые уведомления высылаются ежегодно. Как написано выше, вы получаете уведомление за 30 дней по даты платежа.

    Налоговая инспекция может вам отправить уведомление не более чем за три налоговых периода.

    Также плательщики уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.

    Штраф за непредставление сведений в налоговую о своей собственности

    Если вы владеете недвижимостью и ни разу не получали налоговое уведомление, вы обязаны самостоятельно сообщить о своих объектах налогообложения в налоговую инспекцию.

    С 1 января 2017 года вступает в силу налоговая ответственности за непредставление (несвоевременное представление) сведений в налоговую гражданами России.

    Сообщение о своих объектах нужно представить в налоговую в отношении каждого объекта однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть по вашим объектам, которыми владеете с 2015 года, передать сообщение в налоговую нужно
    до 31 декабря 2016 года.

    С 1 января 2017 года, если вы не предоставите сообщение о своих объектах налогообложения
    в налоговую, вы можете быть оштрафованы в соответствии с п. 3 ст. 129.1 НК РФ. Непредставление (несвоевременное представление) в налоговую сообщения может стоить вам 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении каждого объекта.

    Неуплаченный налог на собственность

    Если вы в течение нескольких лет не уплатили налоги и владели недвижимостью или транспортом, инспекция отправит уведомление на уплату налогов не более чем за три налоговых периода. Получается, что неуплаченные ранее (до 1 января 2017 года) налоги на имущество (квартира, машина, дача, земельный участок) вы заплатите не более чем за 3 года. Каждый налог отдельно.

    Энциклопедия учета, новости в рассылках, аналитика в журналах. Подписываться на бухгалтерские журналы отдельно больше не нужно.
    Все можно получить сразу и по оптимальной цене.

    www.buhgalteria.ru