Как налоговая зачисляет налоги

Вам должны: как вернуть переплату по налогу

Особенность нашей налоговой системы в том, что она не проверяет платежи в момент получения. Если вы должны были заплатить 20 000₽, но ошиблись нулем и перечислили 200 000₽, платеж пройдет. Вы заплатите лишнее и даже не узнаете об этом.

Переплата инспекцию не волнует: деньги в бюджет собраны в необходимом количестве. Налоговая не обязана вас извещать, и не в ее интересах быстрее вернуть деньги. Поэтому, если вы не следите за своими отношениями с бюджетом, вы платите больше, чем должны.

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

  • Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
  • Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
  • Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.
  • Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

    Как узнать о переплате

    Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

    Узнать от налоговой

    Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

    Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

    Через личный кабинет ИП

    Личный кабинет ИП на сайте налоговой — это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

    Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете:

    Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

    Как вернуть переплату

    1. Определите, в какую налоговую обращаться

    Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

    Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

    ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

    ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.

    Ваша инспекция прописана в Личном кабинете:

    Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

    1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
    2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
    3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.
    4. Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете:

      Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

      2. Помогите налоговой найти переплату

      Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

      Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

      Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции:

      Сверка проходит 10–15 рабочих дней

      Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

      Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции:

      Изготовление справки — 5 рабочих дней

      Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.

      3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

      Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции:

      К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

      Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

      4. Получите ответ по заявлению

      Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

    5. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
    6. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

    Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

    Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете:

    Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

    Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

    Что делать, если что-то пошло не так

    Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

    Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции:

    Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

    Какая сумма вернется

    По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

    Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

    Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

    Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.

    На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

    Что будет, если не вернуть переплату

    Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.

    Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.

    Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.

    В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг — сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.

    Списанный долг для бухгалтерского учета — это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.

    Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете, но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.

    Как не переплачивать

  • Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
  • Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.
  • Как вернуть переплату по налогу: инструкция

    1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

    2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

    3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

    4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

    5. Получите деньги через месяц.

    6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

    blog.evotor.ru

    Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?

    Транспортный налог ФНС рассчитывает исходя из данных, которые поступают из Госавтоинспекции. Но случается, что базы содержат неточную информацию. Это происходит по разным причинам: информация может еще не поступить в налоговые органы, или допущена техническая ошибка, или просто соответствующие данные не входят в единую систему рассылки, но могут быть учтены в индивидуальном порядке.

    Наиболее распространенная ситуация: налог насчитали на проданный автомобиль. Транспортный налог начисляется за то количество месяцев в году, в течение которых гражданин имел автомобиль в собственности. При этом месяц учитывается в расчетах, если автомобиль был зарегистрирован до 15-го числа или снят с учета после 15-го числа соответствующего месяца. Это означает, например, что если автомобиль был поставлен на учет 20 января, а снят с учета в связи с продажей 5 июля того же года, то налог уплачивается за 5 месяцев.

    При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем. В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.

    Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.

    Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности», то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.

    Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:

  • Получить в местном Управлении внутренних дел и предоставить в налоговую инспекцию справку о том, что уголовное дело о хищении было возбуждено и автомобиль находится в розыске. Такая справка действительна в течение одного года, и в следующем году, если автомобиль не будет найден, ее потребуется получать и предоставлять в налоговый орган заново.
  • Если приносить справку в налоговую каждый год нет желания, то следует отнести ее в Госавтоинспекцию. Там же нужно написать заявление о прекращении регистрации автомобиля за его собственником, а после предоставить в налоговую инспекцию подтверждение из Госавтоинспекции. В этом случае обновлять информацию каждый год не потребуется.
  • Как сообщить налоговым органам об ошибке?

    Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).

    В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество. Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган. Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.

    Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период. Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года). Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.

    Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?

    Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.

    При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:

    Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.

    Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:

    • начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пени не должны начисляться на сумму неправильно исчисленного налога);
    • начислить штраф 20% от суммы неоплаченного налога;
    • уведомить о задолженности гражданина его работодателя;
    • обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности (по общему правилу, в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования по уплате налога). При этом заявление может быть рассмотрено мировым судьей без судебного разбирательства и вызова сторон; в этом случае будет вынесен судебный приказ о взыскании суммы задолженности. Если до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней после направления гражданину копии приказа он не представит свои возражения, судебный приказ будет передан судебному приставу-исполнителю для взыскания долга. Если такие возражения будут представлены, то заявление налогового органа будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде общей юридсдикции. В случае если требование судебного пристава-исполнителя не будет добровольно исполнено в течение 5 дней, он вправе установить временное ограничение на выезд гражданина из РФ (если задолженность превышает 10 000 рублей) или на совершение регистрационных действий с автомобилем.

    Заплатить часть налога, которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.

    Заплатить полностью налог, указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений. В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).

    Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.

    В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.

    www.forbes.ru

    Замглавы Федеральной налоговой службы Светлана Бондарчук: Что делать, если налоги на квартиру вас изумили

    В ближайшие недели те из нас, у кого в собственности есть квартира или дом, земля, автомобиль, получат уведомление с суммой налогов, которые надо за все это хозяйство заплатить до 1 декабря. Многие платежки уже получили. На вопросы, которые у наших читателей и радиослушателей по этому поводу возникли, в эфире Радио «КП» (97,2 FM) ответила заместитель руководителя Федеральной налоговой службы Светлана БОНДАРЧУК .

    ПЛАТЕЖИ ВЫРАСТУТ?

    — Много вопросов связано с налогом на имущество — квартиры, дома, дачи. В прошлом году часть регионов начала платить его по кадастровой, приближенной к рыночной, стоимости. В этом году их стало больше.

    — Да, добавился еще 21 регион. Это плюс к тем 28, включая Москву и Московскую область, которые платили налог на имущество уже исходя из кадастровой стоимости в прошлом году. Но для первой и второй групп регионов платежи рассчитывают по-разному. Пока никто не платит полную сумму, используются понижающие коэффициенты. В регионах, которые только присоединились — это, в частности, Санкт- Петербург и Ленинградская область, Калининградская, Тульская, Брянская области, Ставропольский край, — люди в этом году платят только 20% от полной суммы налога на имущество.

    Для тех же регионов, где он исчисляется по кадастровой стоимости второй год — например, Москвы и Московской области, — начислено будет уже 40% от полной суммы. Еще через год — 60%, через два — 80%, через три — полная сумма своего налога. Та же схема и для остальных регионов — платежи увеличиваются постепенно.

    — То есть жители регионов, о которых мы говорили, увидят в платежках увеличившиеся суммы?

    — Необязательно. Иногда инвентаризационная стоимость недвижимости (та, по которой налог рассчитывался раньше) не особенно отличается от кадастровой. Например, в новых домах. В этих случаях при переходе на расчеты по кадастровой граждане начинают платить меньше. Потому что меняется не только база для расчетов, но и ставка. Там, где налог начисляется по кадастровой стоимости, предельный размер ставки для жилья — 0,3% от этой стоимости. А по инвентаризационной — до 2%.

    Конечно, наиболее сильно увеличатся суммы у тех, кто живет в центре крупных городов. Недвижимость там в основном неновая, с низкой инвентаризационной стоимостью — и до сих пор налоги были копеечные. Хотя реально это недвижимость дорогая. Но, чтобы изменения не были сразу кардинальными, законом и предусмотрен постепенный переход, о котором мы уже говорили.

    — Вопрос от Алексея из Бийска. Он собственник квартиры в 63 кв. метра. В прошлом году заплатил 2300 рублей налога, в этом году — уже 7500. Пишет, что это треть его зарплаты.

    — Нужно посмотреть, за счет чего налог так изменился. Максимум, на какую величину он мог вырасти при отсутствии переоценок, это 20%. Но в некоторых регионах — например, в Московской области — была проведена переоценка недвижимости. Кадастровая стоимость была поднята, и за счет этого увеличилось налоговое бремя. Что тут можно сделать? Граждане вправе оспорить кадастровую стоимость — то есть ту базу исходя из которой рассчитывается налог. Потому что при определении стоимости могли быть допущены, в том числе и оценщиками, какие-то неточности. Эти процедуры вне рамок налоговых органов, но они в компетенции региональных властей. Есть специальные комиссии, в которые можно обратиться в досудебном порядке.

    ЕСЛИ УВЕДОМЛЕНИЕ НЕ ПРИШЛО

    — Многие волнуются, что до сих пор платежку не получили. А вдруг там какие-то крупные суммы, а на них еще и пени начислят. Когда в этом году реально надо начинать беспокоиться, пришла платежка или нет?

    — Я напоминаю, что срок уплаты налогов — до 1 декабря. Идут последние дни, когда мы печатаем и рассылаем уведомления. До 15 октября законодательство нас обязывает их направить. Если вы на этой неделе — в начале следующей не увидите документов в почтовых ящиках, вам следует обратиться в свою налоговую. Надеюсь, что таких историй у нас в этом году будет уже по минимуму.

    Часто такое бывает с гражданами, которые не живут по месту прописки. В собственности у человека может быть несколько объектов недвижимости в разных местах, но налоговое уведомление отправляется по месту постоянного жительства, если вы специально не заявили нам другой адрес для доставки корреспонденции.

    — Вот читатель рассказывает, что ждал-ждал по привычке бумажной платежки, а оказалось, что она и не должна была прийти, потому что он завел электронный личный кабинет.

    — Уважаемые граждане, обращаю ваше внимание. Если вы зарегистрировались в качестве пользователя личного кабинета и при этом дополнительно не заявили о том, что хотите в бумажном виде получать налоговые уведомления и платежные документы (в кабинете надо галочку поставить в специальном квадратике), мы все налоговые обязательства для вас разместим только в личном кабинете. Проверяйте этот кабинет, через него вы можете свои налоги и оплатить.

    Кроме того, второй год подряд налоговые органы не направляют гражданам уведомления, если по всем трем имущественным налогам — за жилье, машину и земельный участок — в сумме насчитано меньше 100 рублей.

    — Такое возможно?

    — Например, вы владели небольшой квартирой один месяц. Получили ее, скажем, в наследство — и сразу продали. А больше имущества нет.

    Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится более 100 рублей, либо присылаем платежку сразу по итогам трех лет. Например, в 17-м году за 2014, 2015 и 2016-й.

    КАБИНЕТ ЕСТЬ, А ИМУЩЕСТВО «ПОТЕРЯЛОСЬ»

    — Год назад открыла личный кабинет. Но информации там до сих пор ноль. Хотя в бумажном виде до этого платежки на квартиру и машину всегда исправно приходили. Что делать?

    — Через личный кабинет направить нам обращение о факте отсутствия объекта недвижимости или автомобиля. Надо понять, на каком этапе произошел сбой. Мы держим все обращения из личных кабинетов под особым контролем. И дополнительно эту информацию в любом случае запросим у ГИБДД и Росреестра, обновим и разместим.

    — По этому поводу еще вот какие волнения бывают. У нашей читательницы в прошлом году была как раз такая история. Она написала обращение, ее имущество «нашлось» и появилось в личном кабинете. Но налог ей так и не рассчитали, написали, что приплюсуют его к налогу уже за этот год. Читательница беспокоится, не начислят ли пени за предыдущий год в связи с этим?

    — Очень хороший вопрос. Хочу успокоить граждан. Когда налоговая служба рассчитывает обязательства гражданину, срок уплаты никогда не может быть задним числом, он всегда вперед. Если налоговые обязательства по каким-то причинам не были рассчитаны в прошлом году или позапрошлом, они рассчитываются со сроком уплаты 1 декабря текущего года. Поэтому пеня у вас начнет капать только с этого срока.

    О ЛЬГОТАХ

    — Илья, город Владимир. Я многодетный отец. Есть ли у меня какие-то льготы по транспортному налогу, налогу на имущество?

    — Для многодетных семей в большинстве регионов России по транспортному налогу есть местные льготы. Обычно одно транспортное средство полностью освобождается от налога, при этом вне зависимости от того, какой мощности у вас автомобиль. У вас может быть в собственности даже микроавтобус, и вы транспортный налог как многодетная семья на один автомобиль имеете право не платить. Чтобы точнее сказать, нужно внимательно посмотреть закон вашего региона о транспортном налоге.

    Что касается льгот на землю и по налогу на имущество, здесь очень дифференцированный подход. Прямой льготы ни федеральной, ни местной обычно нет. Но есть схемы субсидий, субвенций, компенсаций для многодетных семей, в том числе на уплату налогов, как минимум на один объект недвижимого имущества.

    — Еще вопрос. Взимается ли налог на землю с пенсионеров, ветеранов и инвалидов боевых действий?

    — Все эти категории, которые вы перечислили, земельный налог — в отличие от налога на имущество (см. «Важно») — платят. Но опять же на местах, в каком-то конкретном муниципалитете, такая льгота может быть предусмотрена. Для ветеранов войны и для ветеранов боевых действий она применяется достаточно часто.

    РАБОТА НАД ОШИБКАМИ

    — Елена, живу в Новой Москве. Зимой оформила изменение границ земельного участка. И теперь, заглянув в личный кабинет, обнаружила, что у меня два земельных участка с разными кадастровыми номерами, но с одним адресом. За один участок я не плачу, как инвалид II-й группы, а на второй (на деле все тот же первый) в платежном документе рассчитан налог. Как быть?

    — Здесь явный случай дублирования информации о вашем объекте недвижимого имущества. Будет достаточно, если вы в личном кабинете оставите для нас сообщение об этом. Мы с органами учета и регистрации информацию уточним, получим актуальные сведения по вашему объекту, налог вам пересчитаем. В вашем случае налога не будет, потому что у вас есть льгота.

    — Вопрос из Владимира. В прошлом году заплатил налог через личный кабинет. Деньги почему-то шли очень долго. За это время начислили пени. Заплатил и пени. Пока шли деньги за пени, начислили еще пени. Платил через онлайн-банк. Почему не учитывается время платежа, а учитывается время зачисления денег?

    — Учитывается именно время платежа. Платили вы через окошко в банке или через онлайн-банк — у вас должна быть платежка. Та дата, которая там указана, и считается датой уплаты. Безусловно, требуется время, чтобы ваши средства через банковскую систему, систему казначейства, налоговых органов попали на ваш лицевой счет. Эта процедура должна занимать не более 5 — 7 дней. Если это время прошло, а оплата не отражается в личном кабинете, вам нужно либо через личный кабинет написать нам об этом, либо обратиться в инспекцию — и предоставить платежный документ. Вся пеня будет отменена.

    — А можно ли самому проверить, правильно ли рассчитан налог, не закралась ли ошибка?

    — На сайте ФНС есть налоговый калькулятор, любой налог можно посчитать (www.nalog.ru — см. «Электронные сервисы»).

    МОЖНО ЛИ ЗАПЛАТИТЬ ЗА РОДСТВЕННИКОВ

    — Можно ли заплатить налог за родителей? Или, скажем, мужу за жену? Раньше не было такой возможности.

    — С этого года она предусмотрена. Можете платить налоги за любое другое лицо — это могут быть не только родственники, но и соседи, кто угодно.

    — Должен ли владелец приватизированной квартиры платить налог на землю?

    — Такой налог существовал — земельный налог на общедолевую собственность для владельцев многоквартирных жилых домов. Но сейчас его нет.

    — От Андрея вопрос. Квартира в ипотеке на 20 лет. Должен ли я платить налог за нее, если она в залоге у банка?

    — Если вы оформили право собственности, вы являетесь правообладателем и налогоплательщиком. И платите налог в обычном порядке.

    Узнай все о налогах на жилье и землю и спи спокойно!

    Замглавы Федеральной налоговой службы Светлана Бондарчук ответилана вопросы в эфире Радио «Комсомольская правда»

    www.kp.ru