Оформление операций по возврату сумм неправильно зачисленных на счета клиентов

Оглавление:

Возврат ошибочно зачисленных денежных средств, если не поступает требований от отправителя

Здравствуйте! На счет ООО поступили ошибочно зачисленные денежные средства, но никто не обращается с заявлением о возврате. Как быть? Могу ли я их не возвращать, если нет, то в какой срок необходимо вернуть (при отсутствии заявления)

Ответы юристов (1)

Если получатель денежных средств из банковской выписки узнал об ошибочно зачисленных на его расчетный счет денежных средствах, он обязан сообщить об этом в письменной форме в обслуживающий банк. Сообщение необходимо
сделать в течение десяти дней со дня получения выписки. Это следует из пункта 2.1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П

Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок в письменной форме сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Поступившие денежные средства необходимо вернуть, поскольку они перечислены на счет получателя без оснований.

Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение

Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение
1. Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или
сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за
счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему
неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.
2. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

В российском законодательстве отсутствует прямое указание, что считать разумным сроком для возврата ошибочно полученных денежных средств.

Получатель средств в письменном сообщении вправе дать обслуживающему банк указание о немедленном списании ошибочно полученных сумм.

Если получатель средств вовремя не вернет ошибочно зачисленные на ее расчетный счет ошибочно полученные денежные средства, то плательщик может взыскать проценты за пользование чужими средствами в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его
денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты
суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за
неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства,
предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается,
если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при
осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

pravoved.ru

Назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств»

Обновление: 11 апреля 2017 г.

При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа.

Назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных средств

Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств. К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.

Возврат ошибочно полученных денежных средств

Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.

При зачислении на счет ошибочно переведенных денежных средств необходимо:

  • уведомить банк в письменной форме об ошибке;
  • вернуть денежные средства.
  • Уведомление банка об ошибочном поступлении денежных средств

    Компания, получившая ошибочный платеж, должна направить письменное сообщение в банк в течение 10 дней с момента получения выписки банковского счета с излишне поступившими средствами. Форма такого письменного сообщения в банк законодательством не установлена, поэтому банки устанавливают такие формы собственными внутренними документами. При отсутствии в банке утвержденной формы организация составляет сообщение в свободной форме.

    Банк в зависимости от условий договора банковского счета:

  • в случае возможности безакцептного списания с банковского счета компании ошибочно зачисленных сумм списывает ошибочно зачисленные денежные средства без отдельного распоряжения организации;
  • при отсутствии такой возможности по договору между банком и организацией списание ошибочно перечисленных денежные средства производится только при поступлении соответствующего распоряжения.
  • Назначение платежа при ошибочном перечислении суммы по договору

    Если ошибочный перевод денежных средств осуществлялся по договору, то средства возвращаются в связи с расторжением договора. В этом случае формируется соглашение о расторжении договора и согласно этому соглашению производится возврат денежных средств. В назначении платежа указываются номер и дата соглашения о расторжении договора.

    Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю: формулировка НДС

    Ошибочно полученные от покупателя денежные средства не принадлежат продавцу и подлежат обязательному возврату плательщику. При возврате этих средств в назначении платежа указывается «Возврат ошибочно полученных средств» и используется формулировка НДС, указанная в назначении платежа ошибочного платежного поручения.

    Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств

    В бухгалтерском учете при возврате денежных средств используется проводка, зеркальная той, которой денежные средства принимались к учету:

  • Дт 51 К 62 — приход денежных средств;
  • Дт 62 Кт 51 — возврат денежных средств.
  • В налоговом учете:

  • УСН: зачисление денежных средств отражается в налогооблагаемых доходах по дате поступления денежных средств на расчетный счет, при возврате — налогооблагаемые доходы сторнируются датой возврата;
  • ОСНО: зачисление и возврат перечисленных по ошибке денежных средств не отражается.
  • glavkniga.ru

    Ошибочно уплаченные деньги фирме с арестованными счетами, как вернуть?

    20 мая 2012 нашей фирмой был заказан в действующей фирмы десять единиц строительного материала. Нам выписали счет для оплаты. Однако при оформлении платежного поручения нашей фирмой была допущена техническая ошибка в названии получателя средств, и банковские реквизиты указаны этой же ложной фирмы. При обращении к обществу, которому мы ошибочно оплатили средства, нам стало известно, что на его счета наложен арест, и поэтому оно не может вернуть средства. Директор фирмы объяснил, что они находятся в стадии ликвидации. Какие действия нам нужно выполнить, чтобы вернуть ошибочно уплаченные средства фирме, которая находится на стадии ликвидации?

    Ответы юристов (9)

    На Ваш вопрос сообщаю следующее.

    Согласно положениям Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»:

    Статья 27
    При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу).

    Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая):

    Статья 77.
    1. Арестом имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога, пеней и штрафов признается действие налогового или таможенного органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика-организации в отношении его имущества.
    5. Аресту подлежит только то имущество, которое необходимо и достаточно для исполнения обязанности по уплате налога, пеней и штрафов.

    Согласно положениям Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»:

    Статья 69.
    2. Взыскание на имущество должника, в том числе на денежные средства в рублях и иностранной валюте, обращается в размере задолженности, то есть в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий и исполнительского сбора, наложенного судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа.

    Из изложенных положений закона следует, что:

    1) Денежные средства, которые Вы ошибочно перечислили в организацию не являются ее имуществом и следовательно арест на них не может быть наложен. Поэтому данная фирма должна возвратить Вам эти денежные средства.

    2) Для их возврата, Вам необходимо написать письмо в указанную организацию, с требованием вернуть сумму неосновательного обогащения.

    3) Также Вам необходимо узнать у данной организации, должностным лицом какого органа был наложен арест (налоговая, приставы), после чего обратиться в данный орган, с целью установить налагался ли арест вообще, а также с целью установить, в каких пределах наложен арест на счет. Возможно данный орган даст разрешение на списание Ваших денежных средств с арестованного счета.

    4) Если указанная организация не выполнит Ваши требования в добровольном порядке, то необходимо будет обращаться с исковым заявлением в арбитражный суд, с требованием о взыскании с данной фирмы суммы неосновательного обогащения.

    Есть вопрос к юристу?

    1. Вам необходимо письменно обратиться к данной организации (к руководителю, или ликвидатору, или конкурсному управляющему) с требованием о возврате ошибочно перечисленных денежных средств.

    2. Необходимо знать каким органом наложен арест на счет данной организации, т.к. от этого зависит куда и к кому следует обращаться для решения данного вопроса.

    3. Уточните какая стадия ликвидации (просто ликвидация, или конкурсное производство: (наблюдение, внешнее управление и т.д.).

    4. Скорее всего деньги Вам не вернут, поэтому необходимо после написания претензии и истечения срока ответа на нее (установите 5 дней), обращаться в арбитражный суд по месту нахождения ответчика с исковым заявлением о взыскании неосновательного обогащения (ст. 1102 гк рф).

    Уточнение клиента

    Если эта фирма не даст ответа, мне сразу обращаться в суд или еще в какие-то государственные органы?

    28 Мая 2012, 09:59

    Добрый день!

    Вернуть деньги может только эта сама организация. Но по арестованному счету деньги уже могли уйти, поэтому выясняйте, кем арестован счет.

    В данному случае будет неосновательное обогащение данной ликвидируемой компании, т.к. она получила денежные средства, не имея законных на то оснований.

    Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение) (ст. 1102 ГК РФ).

    Обращайтесь в данную организацию письменно.

    Нобходимо также понимать, что в данном случае подразумевается под выражением «наложен арест на счета».

    Арест накладывается на денежные средства, находящиеся на счете, в пределах какой-либо суммы. Денежные средства сверх этой суммы свободны, и их можно перечислять.

    Если данная компания деньги не вернет, а также с лицами, наложившими арест, договориться не удасться, то обращайтесь в суд. Причем как можно скорее, ликвидация может закончиться, и денег не увидите вовсе, т.к. не с кого будет их взыскивать.

    Я предлагаю, делать все одновременно- подавайте претензию — в ней указываете срок для исполнения 5 дней с момента получения, и одновременно готовьте в суд исковое заявление и подавайте его. Если к судебному заседанию от них деньги вернуться, то в суде, Вы имеете право отказаться от иска и государственную пошлину вам налоговая по справке суда возвратит.

    В вашем случае скорее и вернее всего вернуть ошибочно перечисленные денежные средства можно путем направления в банк исполнительного листа, выданного на основании судебного решения о взыскании суммы неосновательного обогащения.

    Поэтому подайте иск о взыскании суммы неосновательного обогащения.

    Вместе с иском представьте в суд ходатайство о применении судом обеспечительных мер и о направлении в банк уведомления о рассматриваемом в суде деле.

    В Вашей ситуации вопрос решается в следующем порядке.

    В силу ст. 845 ГК РФ,по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

    Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ).

    Согласно со ст. 858 ГК РФ, ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

    Таким образом, даже при обращении Клиента — фирмы с арестованными счетами к банку о перечислении ошибочно зачисленных ден. средств Вам обратно, банк не выполнит требования Клиента .

    Однако, Вы имеете право обратиться в Ваш Банк с просьбой вернуть ошибочно перечисленные ден. средства на необходимые счета.

    В соответствии со ст. 854 ГК РФ,списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

    В первую очередь, Вам необходимо написать в Банк корректирующее письмо о том, что при даче распоряжения о перечислении суммы на счет получателя были ошибочно указан неверный получатель средств. Письмо должно быть составлено в четырех экземплярах

    (для банка отправителя, для банка получателя, для клиента получателя, для Вас).

    На основании Вашего письма, банк имеет право потребовать вернуть ошибочно зачисленные денежные средства на Ваш счет с последующим перечислением на верный счет.

    Исходя из банковской практики, при наличии корректирующего письма банк осуществляет операции по возврату денежн. средств даже в случае ареста счетов.

    В случае отказа банка вернуть ошибочно зачисленные средства. Вам необходимо подавать иск к Банку -получателю о перечислении ден. средств на Ваш счет обратно.

    Смогу оказать помощь в составлении необходимого корректирующего письма с учетом порядка рассмотрения таких вопросов в банке.

    Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: отражение в 1С 8.2

    Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

    Добрый день!
    Во-первых, деньги возвращать вы должны по письму
    Во-вторых, проводки:
    Дт 51 — Кт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») Деньги поступили по п/п №___
    Дт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») — Кт 51 Деньги вернули по письму вх. №___

    Проводки в 1С сформируются при проведении 2-х документов; п/п вх. и п/п исх.

    Авансов здесь нет, счет-фактуру выставлять не нужно.

    Цитата (Findirector): Добрый день!
    Во-первых, деньги возвращать вы должны по письму
    Во-вторых, проводки:
    Дт 51 — Кт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») Деньги поступили по п/п №___
    Дт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») — Кт 51 Деньги вернули по письму вх. №___

    Спасибо за ответ, а вид операции при поступлении какой указывать «оплата от покупателя» или «прочие поступления» ?
    P.S.: Письмо от них получил.

    Здравствуйте! Я согласна с ответом финдиректора.
    Ни к чему задваивать обороты по сч.62 — «расчеты с покупателями» из-за ошибочных движений по расч.счету.

    Цитата (Алена Светлая): Здравствуйте! Я согласна с ответом финдиректора.
    Ни к чему задваивать обороты по сч.62 — «расчеты с покупателями» из-за ошибочных движений по расч.счету.

    Вид операций в док-тах выписки банка — прочее списание и прочее поступление.

    Спасибо, все делаю поэтапно, теперь остановился на «расшифровке платежа»
    Счет кредита: 76.02
    Контрагент: (клиент)
    Договоры: указываю ранее введенный договор
    Документы расчета с контрагентами: а вот здесь застопорился, какой документ выбрать?

    Договор лучше создать новый. Например, «ошибоч.перечисление» или иное название (на ваше усмотрение).
    По такому договору и нужно прогнать движение туда-сюда (по ошибке).

    Цитата (Алена Светлая): Договор лучше создать новый. Например, «ошибоч.перечисление» или иное название (на ваше усмотрение).
    По такому договору и нужно прогнать движение туда-сюда (по ошибке).

    Можно применять не сч.76.02, а, к примеру, сч.76.09.
    На мой взгляд, это не принципиально.

    Еще раз спасибо все получилось . думаю тему можно закрыть=d>

    Добрый день.
    ИМХО, если это произошло не внутри квартала, то да, а, если, как он пишет, был переход со 2-го квартала на 3-й квартал, то.
    ИФНСу (при проверке (пронеси, господи)) трудно будет что-то доказать в плане НДС.

    Цитата (Hellga): Добрый день.
    ИМХО, если это произошло не внутри квартала, то да, а, если, как он пишет, был переход со 2-го квартала на 3-й квартал, то.
    ИФНСу (при проверке (пронеси, господи)) трудно будет что-то доказать в плане НДС.

    Ольга здравствуйте, тогда предложите другой вариант пока я отчет не отправил, Заранее благодарю.

    Всем привет, ранее создавал вопрос по этой теме (тема была закрыта, по моей просьбе открыта снова), но как я понял ответ получил не совсем корректный, дело в том, что компания которая оплатила нам счет повторно сделала это 28.06.13 как раз на конец 2-го квартала, а ошибочную/повторную сумму по ранее выставленному счету мы возвратили им 01.07.13 как раз на начало 3-го квартала, Нам советовали проводить это дело в 1С82 под 76.02 счетом, что мы и сделали в свою очередь, но теперь в оборотке эта сумма горит красным и с минусом, и не дает покоя мысль об уплате НДС18% с этой суммы (и они и мы работаем по общей системе налогообложения). По 76.02 счету достаточно получить от них письма о возврате ошибочного платежа, что мы сделали и письмо у нас на руках и НДС к уплате не идет, но тут переход с квартала на квартал получается, что НДС все таки идет к уплате, вот теперь вопрос как все таки правильно провести начисление и возврат в 1С82 по этому платежу? Заранее благодарю за ответы.

    P.S.: Повторюсь у нас ОСНО

    Добрый день!
    Что вас беспокоит в части НДС? Сумма на сч.76.02 (или на сч.76.09 как предлагала вам я) не связана с авансами.
    Вы можете доказать, в принципе, что данный повторный платеж не входит в обязательства по договору? Мало ли кто и как ошибается. Совсем не обязательно, что из-за чужих ошибок у вас возникают налоговые обязательства. Ошибочное перечисление — это не аванс. Я так считаю.
    На мой взгляд, неважно, что возврат ошибочного платежа (окончательный) произошел уже в другом кв-ле.
    Ведь техническую ошибку вы всегда сможете подтвердить проверяющим.

    Я бы рекомендовала оставить всё как вам было выше предложено.

    Если вы настаиваете на другом подходе, то подождите. Может, в теме кто-то выскажет совсем иную точку зрения.

    Убедили . спасибо большое, я бы и не писал в форум, если бы не переход квартальный и отчетность на носу, возможно сам разобрался со временем, но тут как не крути сроки поджимали, не очень то хотелось по 10-ять раз НД переделывать для налоговой. Еще раз всем спасибо.

    www.buhonline.ru

    Возврат ошибочно перечисленных денег на расчетный счет ЮЛ

    Вопрос-ответ по теме

    Как вернуть ошибочно перечисленные деньги на расчетный счет ЮЛ?

    Денежные средства могут ошибочно поступить на расчетный счет организации в следующих случаях:

  • по ошибке плательщика ( например , если он неверно указал получателя средств в платежном поручении);
  • по ошибке банка.
  • Если денежные средства были перечислены по ошибке плательщика , то вам следует написать письмо организации получателю средств о возврате денег , ошибочно перечисленных на его расчетный счет.

    В качестве образца Вы можете использовать эту форму

    Получатель денежных средств может узнать о суммах , ошибочно зачисленных на ее расчетный счет , из банковской выписки. О таких суммах организация должна письменно сообщить в обслуживающий банк.

    По общему правилу денежные средства , которые организация получила на расчетный счет по ошибке , нужно вернуть. Это связано с тем , что такие деньги перечислены на счет организации без оснований , которые предусмотрены законом или договором. А значит , у нее нет законных прав на такие средства. Это следует из ст. 1102 ГК РФ.

    Если денежные средства были перечислены по ошибке банка , то вам следует направить в банк претензию об ошибочном списании денежных средств с расчетного счета.

    В качестве образца Вы можете использовать эту форму.

    О списании средств с расчетного счета по ошибке банка организация обязана письменно сообщить в обслуживающий банк. Сделать это нужно в течение десяти дней со дня получения банковской выписки. Основание — пункт 2.1 раздела II части III Правил , утвержденных Положением Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П. Форма сообщения об ошибочном списании средств законодательно не установлена. Банк может утвердить ее в своих внутренних правилах. Если банк не предоставил организации форму такого документа , то его можно составить в произвольном виде.

    При ошибочном ( по вине банка) списании средств со счета банк обязан возместить клиенту причиненные убытки , в том числе убытки в сумме произведенного списания ( п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров , связанных с заключением , исполнением и расторжением договоров банковского счета»). Просрочка банка в возмещении клиенту списанных средств повлечет начисление на сумму этих средств процентов по учетной ставке Банка России и обязанность банка уплатить клиенту данные проценты ( ст. ст. 856 и 395 ГК РФ).

    Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах « Системы Юрист».

    «По общему правилу расчеты , связанные с предпринимательской деятельностью , допускаются только в безналичной форме ( п. 2 ст. 861 ГК РФ). При соблюдении особых условий допускается рассчитываться наличными.

    Расчеты платежными поручениями — это наиболее распространенная и удобная форма безналичных расчетов. Но в зависимости от обстоятельств более подходящей формой может оказаться аккредитив или расчеты по инкассо.

    Под понятие расчетов платежными поручениями также подпадает перечисление средств на основании распоряжения физического лица без открытия банковского счета плательщику ( п. 5.1, 5.7 Положения Банка России).

    Для плательщика основные преимущества расчетов платежными поручениями сводятся к следующему:

  • наличие неоспоримого документального подтверждения платежа. Платежное поручение с отметкой о списании средств со счета и банковская выписка при необходимости будут допустимыми , относимыми и достоверными доказательствами в суде ( постановления Президиума ВАС РФ от 24 июля 2012 г. № 2545/12 по делу № А40−45687/11−91−196, от 22 мая 2012 г. № 16083/11 по делу № А32−28812/2010, ФАС Московского округа от 20 августа 2012 г. по делу № А40−84122/10−73−406Б);
  • высокая скорость расчетов. Перечисление средств обычно занимает не более двух рабочих дней. Кроме того , ускорить расчеты позволяют системы дистанционного управления расчетным счетом.

    Как оформить платежное поручение

    Платежное поручение может быть оформлено как на бумаге , так и в электронном виде ( п. 5.3 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П; далее — Положение Банка России).

    Как оформить платежное поручение на бумаге. Платежные поручения на бумажном носителе нужно оформлять в строгом соответствии с утвержденной формой.

    Форма бланка платежного поручения установлена в приложении 2 к Положению Банка России. Порядок его заполнения приведен в приложениях 1, 3 к указанному положению.

    При заполнении платежного поручения не допускаются исправления , помарки , подчистки и использование корректирующей жидкости ( п. 2.4 Положения Банка России).

    Подать платежное поручение в том количестве экземпляров , которое установлено банком , можно в течение 10 дней. Этот срок нужно исчислять с даты , следующей за днем , когда получатель составил поручение ( п. 1.13, 5.5Положения Банка России , письмо ЦБ РФ „Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П „О правилах осуществления перевода денежных средств““).

    Подписывать платежное поручение должны те лица , которые указаны в карточке. Если в карточке указан только один человек , то достаточно его подписи. Подписи должны соответствовать образцам , указанным в карточке ( п. 44 приложения 1, абз. 2 п. 2.3 Положения Банка России).

    Как оформить платежное поручение в электронном виде. Порядок приема , оформления , защиты и подтверждения электронных расчетных документов устанавливается в договоре банковского счета ( п. 1.5.10 раздела I части III Правил, установленных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П).

    В случае совершения платежа в электронном виде подтверждением платежа при необходимости будут платежное поручение и выписка со счета с отметками банка , подтверждающими верность электронной подписи ( постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 2 мая 2012 г. № 15АП-3118/2012 по делу № А53−19687/2011).

    При перечислении средств получателям , относящимся к одной группе очередности , на счета в одном банке можно оформлять одно платежное поручение на общую сумму с реестром.

    Если получатели имеют счета в разных банках , то единое платежное поручение можно оформлять , только если такая возможность предусмотрена в договоре с банком.

    Реестр должен содержать реквизиты банков получателей средств , реквизиты самих получателей , суммы по получателям средств , даты , номера платежных поручений и назначение платежей , общее количество платежных поручений и дополнительные сведения , если это предусмотрено договором с банком ( п. 1.17−1.21 Положения Банка России).

    В какой срок происходит зачисление средств

    Не позднее чем через четыре рабочих дня со дня , следующего за днем представления в банк платежного поручения , средства должны быть зачислены на счет получателя , если иные условия не предусмотрены договорами банковского счета , заключенными плательщиком и получателем с банками.

    Этот срок включает в себя срок на проверку платежного поручения и списание средств. Банк должен обеспечить списание средств не позднее дня , следующего за днем поступления в банк платежного поручения , если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета ( ст. 849 ГК РФ).

    Максимальный срок перевода средств должен составлять не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика ( ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ„О национальной платежной системе“ ( далее — Закон о платежной системе)).

    После поступления средств в банк получателя они должны быть зачислены на счет получателя не позднее следующего дня , если в договоре банковского счета не предусмотрен более короткий срок ( ст. 849 ГК РФ).

    Таким образом , если подать платежное поручение , например , в среду , то деньги поступят на счет получателя не позднее чем во вторник.

    Внимание! Датой оплаты по договору признается дата зачисления средств , если иное не предусмотрено в договоре с контрагентом. Особый порядок предусмотрен в налоговых правоотношениях.

    Внимание! Даже если деньги контрагенту не поступили по вине банка , а не покупателя , санкции за просрочку оплаты взыщут с покупателя*. В свою очередь плательщик сможет взыскать возмещение убытков с банка , не исполнившего обязательства надлежащим образом.

    Как отозвать платежное поручение

    Правила отзыва платежных документов банки устанавливают во внутренних правилах и прописывают в договоре банковского счета. При этом закон устанавливает следующие правила.

    Отозвать платежное поручение можно до момента списания денежных средств с банковского счета плательщика* ( ч. 9 ст. 8, ч. 7 ст. 5 Закона о платежной системе , п. 2.14 Положения Банка России). Нужно помнить , что банк обязан списать средства не позднее дня , следующего за днем поступления в банк платежного поручения , если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета ( ст. 849 ГК РФ).

    Таким образом , чем быстрее будет заявлено об отзыве платежного поручения , тем больше шансов , что средства не будут перечислены. Если же отзыв заявлен слишком поздно , банк не сможет вернуть перечисленные средства. В таком случае нужно будет направить в адрес получателя средств письмо с просьбой вернуть ошибочный платеж.

    Для отзыва платежного поручения необходимо подать в банк заявление в произвольной форме*. В заявлении нужно указать необходимые реквизиты , в частности ( п. 2.14, 2.9.2 Положения Банка России):

    • номер и дату составления платежного поручения;
    • сумму платежного поручения;
    • реквизиты плательщика , получателя , банка плательщика , банка получателя;
    • иные реквизиты , установленные банком.
    • Заявление подписывают лица , которые имеют право подписи банковских расчетных документов ( т. е. лица , указанные в банковской карточке). Кроме того , его необходимо заверить печатью организации. Заявление нужно представить в тот банк , куда были переданы сами платежные поручения.

      Не позднее дня , следующего за днем получения заявления , банк уведомляет отправителя платежного поручения о его поступлении и сообщает о возможности или невозможности его исполнения.

      Если заявление содержит все необходимые сведения и подано в срок , банк должен возвратить платежное поручение.

      Отзыв платежного поручения , переданного с использованием электронного средства платежа , осуществляется клиентом посредством отмены операции с использованием электронного средства платежа.

      Такой порядок установлен пунктом 2.14 Положения Банка России.

      www.law.ru