Льготы по налогам для пенсионеров: кому, какие, как получить?

По каким?

Пенсионные льготы можно получить по 3 категориям налогов: земельный, транспортный и налог на имущество физических лиц. К настоящему моменту меньшая часть льгот прописана на федеральном уровне, большая – на региональном.

Федеральные льготы по налогообложению касаются всех российских пенсионеров, которым они присвоены. Региональные льготы вводятся и отменяются властями области, края или республики, где проживает пенсионер. Другими словами, именно власти на местах определяют и меняют правила присвоения и объем региональных льгот, а могут и отменить их вовсе. В каждом регионе имеется собственный перечень льготников по налогообложению.

На размер и объем региональных льгот влияют два фактора: благосостояние региона (убыточен субъект федерации или является регионом-донором) и отношение местных властей к проблемам пенсионеров. К сожалению, подавляющее большинство субъектов РФ являются в настоящий момент убыточными, а губернаторы зачастую предпочитают поддерживать бизнес и социально активных граждан, уделяя недостаточное внимание незащищенным слоям населения. В этой ситуации перспектива сохранения местных льгот в том объеме, который есть сейчас, становится все более туманной.

Кто такие федеральные льготники?

К федеральным налоговым льготникам относятся следующие категории пенсионеров:

1. По земельному и транспортному налогам

— герои Советского союза, России, и полные кавалеры ордена Славы;

— инвалиды 1-й и 2-й групп, и инвалиды с детства;

— участники ВОВ, войны в Афганистане, и прочих боевых действий;

— ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС, и прочих радиационных аварий.

2. По имущественным налогам

— военные пенсионеры, отслужившие 20 лет и более, а также все пенсионеры по старости освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении одного объекта собственности, стоимость которого не превышает 300 млн рублей;

— все пенсионеры при покупке дома или квартиры имеют право на налоговый вычет за трехлетний период, предшествовавший выходу на пенсию. Налоговый вычет в размере 13% может быть возвращен с суммы, полученной в качестве зарплаты, за последние 3 года трудовой деятельности.

3. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и другим налогам на доходы

— все пенсионеры освобождены от уплаты НДФЛ в размере 13% при получении: пенсии, материальной помощи от бывшего работодателя на сумму до 4 тыс. рублей в год, стоимости лечения и медицинского обслуживания, предоставленных бывшим работодателем.

Что касается местных льгот, то в большинстве регионов они в основном касаются транспортного и земельного налогов. Однако информация о них областными и краевыми властями часто распространяется в достаточно расплывчатом виде.

Как определить, какие льготы положены пенсионеры в конкретном регионе?

2. Выберите вид налога и налоговый период.

3. Введите свой регион и муниципальное образование.

4. Кликните на кнопку «Найти».

5. Под кнопкой «Найти» откроется таблица с названием региона. Кликните по слову «Подробнее», расположенному в крайнем правом столбце таблицы.

6. В открывшейся странице в центре найдите синюю надпись «Региональные (местные) льготы» – кликните сюда.

7. В сером поле по центру экрана расположен список «Категории налогоплательщиков». Выберите «Физическое лицо» и нажмите синюю кнопку «Показать».

8. В появившейся ниже таблице в первом столбце будут указаны категории налогоплательщиков, которым установлена льгота. В остальных столбцах указаны основания и условия для предоставления льготы, а также ее размер.

Подобным образом можно уточнить сведения по региональным спискам льготников по земельному и имущественному налогам. Так, попав на раздел по имущественному налогу, можно дополнительно ознакомиться со ставками налогов, а также с минимальными размерами жилья, по которым полагаются налоговые вычеты. На той же странице сайта ФНС также можно оперативно определить перечень федеральных льгот, полагающихся пенсионеру в зависимости от его статуса. Для этого нужно кликнуть строчку «Федеральные льготы», которая находятся рядом с «Региональными (местными) льготами».

finance.rambler.ru

Налоговые льготы в России в 2018 году

Обязательные платежи в бюджет вносят физические и юридические лица. Нормы и правила, касающиеся данных отчислений, устанавливаются Налоговым кодексом (НК) и поправками к закону. В частности, в его параграфах указаны преференции для определенных категорий граждан.

Виды налоговых привилегий

Общие принципы послаблений по обязательным взносам включены в 407-й параграф НК . Способы снижения сборов различны. Основные таковы:

• Изъятие. Заключается в вычеркивании субъекта из числа налогоплательщиков по категориальным признакам.
• Освобождение — это также исключение определенных сумм из налогооблагаемой базы. Применяется, как правило, к доходам из государственной казны.
• граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы;

Граждане могут претендовать на послабления при таких условиях:

• наличие льготного статуса;
• наличие собственности, по которой в законодательстве заложены преференции;
• общероссийские;
• региональные.

Большая группа ветеранов делится на несколько подгрупп. В НК они обозначены вместе, так как им предоставлены равные преференции. К ветеранам в рамках закона причислены:

Подсказка: в субъектах федерации ветеранам предоставляются такие послабления по транспортному сбору:

• частичное снижение (отмена) с учетом мощности автомобиля;

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговые привилегии для инвалидов

Людям с ограничениями по здоровью назначается инвалидность определенной группы. Для этого им необходимо обратиться в госорган — медико-социальную экспертизу. После проведения комплексного обследована гражданин получает справку об инвалидности.

Документ дает право на получение таких послаблений по обязательным сборам:

Для сведения: обязательным сбором облагаются такие виды имущества, находящегося в собственности:

• дома;
• места для машин;

Право назначения большинства преференций по обязательным удержаниям в бюджет передано из центра в субъект федерации.

с 2014 года переносится на три предшествующих года, в которых заявитель имел налогооблагаемый доход

Налоговые льготы многодетным семействам

Многодетными в Российской Федерации признаются семейства, в которых в отчетном периоде воспитывалось трое или более несовершеннолетних. В их число включаются опекуны, заботящиеся об установленным числом в совокупности подопечных и собственных детей.

Местные законодатели устанавливают нормы по удержаниям за:

• земельный надел.

Кроме того, в законодательстве прописаны послабления для многодетных семейств, занимающихся фермерским хозяйством. Они таковы:

Льготы для юрлиц и ИП

Сельхозпроизводителям полагается освобождение от транспортного удержания таких видов техники (358-й параграф НК ):

Имущественные послабления полагаются:

• учреждениям уголовно-исполнительной системы и другим.

Скидки по налогу на прибыль полагаются следующим участникам рынка:

• компаниям, занимающимся соцобслуживанием населения;
• субъектам, ведущим хозяйственную деятельность в особых экономических зонах.

Порядок оформления налоговых привилегий

Алгоритм обращения в отделение ФНС таков:

• договор с учреждением о получении медицинских или образовательных услуг;
• чеки о внесении соответствующей платы;
• подтверждение родственных связей с человеком, получившим заявленные услуги.

Стандартный вычет предоставляется по месту службы. Для его учета в расчетах необходимо предоставить в бухгалтерию:

• свидетельства детей о появлении на свет (включая совершеннолетних);
• справку об инвалидности ребенка (при наличии).

Популярные вопросы и ответы по налоговым послаблениям

Существуют ли послабления по обязательным взносам для инвесторов?

Да. В законодательстве существуют правила, освобождающие инвесторов от НДФЛ . Они таковы:

• время владения акциями должно превышать три года;

Для сведения: для крупных инвесторов введен иной, более привлекательный механизм.

Есть ли льготы для покупателей автотранспортных средств?

Должен ли сельхозпроизводитель делать имущественное удержание на объекты, входящие в перечень основных средств?

Может ли пенсионер получить вычет за покупку недвижимости, если не трудиться официально?

Изменения в 2018 году

lgoty-vsem.ru

1. Скидка. Такое послабление заключается в снижении ставки. Предоставляется по различным условиям:
   • физическим лицам — в связи с принадлежностью плательщика к льготной группе;
   • хозяйствующим субъектам — на определенные виды собственности или деятельности.
2. Отсрочка выражается в передвижении даты окончательного платежа по тем или иным обстоятельствам. Предоставляется в основном индивидуально.
3. Амнистия предназначена для юрлиц. Она заключается в отмене штрафных санкций за просроченные обязательства.

   Подсказка: особая преференция для физлиц — вычет. Он представляет собой возврат части внесенного взноса при условии затрат в отчетный период на цели, указанные в параграфах НК . Например, обучение, лечение, благотворительность и иное. Скачать для просмотра и печати:

   Кто имеет право на льготы

   Налоговые льготы в 2018 году имеют право оформить:

   • ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
   • пенсионеры;
   • многодетные семейства (трое и более несовершеннолетних);
   • другие.

   Внимание: преференции по налогообложению входят в число прав субъекта. Пользоваться ими необязательно. Поэтому предоставляются послабления по инициативе получателя.

   • получение дохода, освобожденного от налогообложения;
   • оплаты услуг, по которым предоставляются вычеты.

   По принципу назначения налоговые преференции делятся на:

   Подсказка: всеми вопросами начисления и взыскания обязательных платежей в бюджет занимается Федеральная налоговая службы (ФНС) через свои региональные представительства. Сотрудники госоргана выполняют нормы общероссийского и регионального законодательства в рамках субъекта федерации.

   Налоговые послабления для ветеранов

   Перечисленные лица имеют право на такие послабления:

   • отмена;
   • скидка.
   • квартиры;
   • незавершенные объекты;
   • гаражи;
   • иное.

   Налоговые льготы для пенсионеров

   Важно: в некоторых регионах установлены иные правила признания семьи многодетной. Оно применяется при назначении местных преференций.

   В рамках общероссийского законодательства многодетные могут претендовать на стандартный вычет (218-й параграф НК ). Он предоставляется обоим родителям на каждого несовершеннолетнего по правилам, приведенным в таблице:

   • транспортное средство;

   К примеру, в столице России многодетные освобождены от внесения обязательного платежа за один автомобиль на семейство.

   • отмена земельного удержания на определенный срок;
   • уменьшение тарифа на иные платежи.

   Юрлица и индивидуальные предприниматели могут претендовать на более широкий спектр преференций от государства. Устанавливаются они на общероссийском и региональном уровне. Дело в том, что часть сборов отчисляется в федеральный бюджет, а некоторые — в местный. По ним и устанавливаются правила соответствующего уровня.

   Основным для субъектов рынка является налог на добавленную стоимость (НДС). По нему установлено несколько разных преференций:

   • тракторов;
   • комбайнов самоходных;
   • специальных машин, используемых в производстве.
   • общественным объединениям инвалидов;
   • религиозным организациям;
   • производителям фармацевтической продукции;
   • медицинским организациям;
   • образовательным учреждениям;

   Подсказка: юрлица и индивидуальные предприниматели учитывают полагающиеся преференции самостоятельно при проведении обязательных удержаний. Результаты вносятся в декларативные документы, передаваемые регулярно в налоговый орган.

   Оформление фискальных послаблений для физических лиц происходит в заявительном порядке. Это требует инициативы претендента.

   В основной пакет документов входят следующие:

   Остальные бумаги зависят от вида сбора. К примеру, для получения социального вычета необходимо приложить:

   • свидетельство о праве собственности на жилье;

   Скачать для просмотра и печати:

4. по истечении указанного срока, человек может уменьшить доход в декларации на 3 млн р. за каждый отчетный период.

   В действующих нормативных актах установлена только одна категория водителей, освобожденных от уплаты транспортного сбора. Это владельцы специализированных авто для инвалидов. Остальные граждане могут воспользоваться инновационной госпрограммой. Она предполагает государственную помощь в погашении процентов по кредиту при покупке некоторых видов машин. Так, в 2017 году бюджет платил 5,5% ставки.

   Для данной категории претендентов установлен следующие правила:

5. им компенсируется часть трат на приобретение жилых помещений;
6. обратиться можно в том случае, если у пенсионера были налогооблагаемые доходы в течение трех предшествующих лет.

   Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

   Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

   Налоговые льготы в 2018 году

   Налоговые льготы: кому положены и как получить? Рассказывают специалисты портала бесплатных юридических консультаций «ЦентрСовета».

   Что такое налоговые льготы?

   В соответствии с положениями ст. 56 НК РФ льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками. Как правило, к таким преимуществам относятся:

7. Более низкая налоговая ставка;
8. Перенос срока уплаты налогов;
9. Право на различные налоговые вычеты;
10. Полное освобождение от уплаты налогов.

    Кто имеет право на налоговые льготы в 2018 году?

    В 2018 году право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

11. Военнослужащие;
12. Герои Российской Федерации;
13. Герои Советского Союза;
14. Граждане, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
15. Граждане, уволенные с военной службы и имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
16. Инвалиды I группы инвалидности;
17. Инвалиды II группы инвалидности;
18. Инвалиды с детства;
19. Лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
20. Лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
21. Лица, принимавшие участие в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
22. Пенсионеры;
23. Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
24. Участники боевых операций по защите СССР;
25. Участники Великой Отечественной войны;
26. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок;
27. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.

    Налоговые льготы в 2018 году: объекты налогообложения

    В 2018 году налоговые льготы предоставляются в отношении следующих видов объектов налогообложения:

28. Гараж или машино-место;
29. Жилой дом;
30. Квартира;
31. Комната (в общежитии или коммунальной квартире);
32. Помещение, предназначенное для творческой деятельности (творческая мастерская, студия, ателье и т.д.).

    Налоговые льготы в 2018 году: основные особенности

    К основным особенностям налоговых льгот в 2018 году можно отнести следующее:

33. Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации;
34. Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации и/или законами субъектов Российской Федерации о налогах;
35. Льготы по местным налогам устанавливаются и отменяются Налоговым кодексом Российской Федерации и/или нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах;
36. При предоставлении налоговых льгот законодатель обязан учитывать имущественное положение налогоплательщиков;
37. Налоговые льготы могут быть предусмотрены только в отношении объектов налогообложения, находящихся в собственности налогоплательщика и не используемых налогоплательщиком в предпринимательской деятельности;
38. Налогоплательщик имеет право отказаться от использования любых налоговых льгот.
    

    Виды налоговых льгот в 2018 году

    На сегодняшний день в России действуют следующие виды налоговых льгот:

39. Изъятие (исключение из налогооблагаемой базы отдельных видов доходов, предметов, товаров или услуг);
40. Скидка (уменьшение налогооблагаемой базы);
41. Снижение ставки налога (возможность уплачивать налог по ставкам меньшим, чем те, которые установлены в общем порядке);
42. Освобождение от уплаты налога (полная или частичная отмена налоговой ставки);
43. Изменение срока уплаты налога (возможность уплачивать налоги в более поздние сроки);
44. Реструктуризация задолженности по налогам (отсрочка исполнения обязанностей по уплате недоимок, пе­ней и штрафов);

    Обратите внимание! Информацию о налоговых льготах, которые положены именно вам, можно получить на официальном сайте налоговой службы или по телефону горячей линии ФНС: 8 800 222-22-22.

    Как оформить налоговые льготы в 2018 году?

    Для того чтобы самостоятельно оформить налоговые льготы, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

    Шаг 1: заполните заявление

    В заявлении о предоставлении льготы необходимо указать следующие сведения:

45. Полное наименование налоговой инспекции;
46. Вид налога (имущественный, земельный или транспортный);
47. Сведения об объекте налогообложения;
48. Основания для налоговой льготы (наименование и реквизиты документа, подтверждающего право на льготу);
49. Данные налогоплательщика (ФИО, ИНН, контактный телефон, адрес электронной почты);
50. Срок предоставления льготы;
51. Дата заполнения.

    Скачать бланк заявления

    Шаг 2: подготовьте необходимые документы

    Перед визитом в налоговую инспекцию вам потребуется собрать следующий пакет документов:

52. Паспорт (оригинал и копия);
53. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
54. Документы, подтверждающие право на льготу;
55. Документы на имущество, в отношении которого будет применена льгота.

    Шаг 3: обратитесь в налоговую инспекцию

    На этом этапе вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения имущества:

56. Лично (через канцелярию налоговой инспекции);
57. По почте (заказным письмом с уведомлением);
58. В электронном виде (с помощью специального сервиса на сайте nalog.ru).

    Шаг 4: дождитесь решения налогового органа

    В течение 30 дней с момента регистрации вашего заявления налоговая инспекция должна проверить представленную документацию и принять решение о назначении или неназначении налоговых льгот.

    www.centersoveta.ru