Налог на транспорт для ветеранов труда

Преимущества ветеранам труда предоставляются во многих сферах человеческой жизни.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Транспортный налог для ветеранов труда

В 28 главе части второй НК РФ ветераны не упоминаются. Косвенно к ним применяются положения ст. 358. Например, если средство перевозки угнали, то документальное подтверждение угона позволит не платить налог людям, которые владеют этим транспортом, в том числе, ветеранам труда,

Ст. 14 налогового кодекса идентифицирует транспортный налог как региональный. Остальные преференции устанавливаются субъектами РФ. Региональное законодательство не отличается таким единогласием, как заседания политбюро.

  • люди, обладающие удостоверением ветерана труда;
  • В этой статье уточняется, что с 2005 г. процедура получения указанного звания регламентируется законодательством регионов.

    Одноименным законом Санкт-Петербурга преференции для ветеранов труда предусматриваются. Не уплачивается транспортный налог Героями Соцтруда и полными кавалерами ордена трудовой Славы (п. 1 ст. 4).

    В Республике Крым имеют стопроцентную льготу по транспортному налогу, то есть могут его не платить, Герои Соцтруда и лица, удостоенные ордена Трудовой Славы.

    Закон Смоленской области «О налоговых льготах» о ветеранах труда не упоминает.

    Анализ законодательства 85 регионов России позволяет сделать вывод, что льготы обладателям этого звания в полном объеме предоставляются в Республике Башкортостан, Хабаровском крае, Иркутской области.

    В Краснодарском крае преференция в виде 100% льготы предоставляется Героям Соцтруда, Героям труда Кубани и кавалерам ордена Трудовой Славы.

    В Костромской и Ульяновской областях не платят налог Герои Социалистического труда и Герои труда РФ.

    В Удмуртской Республике, Республике Хакасия, Приморском, Камчатском и Забайкальском крае, Амурской, Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Самарской, Тюменской областях не платят налог Герои Соцтруда.

    В Республике Ингушетия, Республике Калмыкия, Карелия, Коми, Марий Эл, Саха (Якутия), Тыва, Карачаево-Черкесской, Чувашской, Республике Северная Осетия-Алания, Ставропольском крае, Астраханской, Владимирской, Вологодской, Калининградской, Калужской, Кемеровской, Кировской, Липецкой, Магаданской, Московской, Мурманской, Новгородской, Новосибирской, Пензенской, Рязанской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Тверской, Томской, Ярославской областях, Пермском крае, Еврейской автономной области, в автономных округах Ханты-Мансийском, Ямало-Ненецком и Ненецком поблажек непосредственно для ветеранов труда нет.

    В Республике Мордовия, Чукотском автономном округе, Ростовской и Псковской областях, льгот по указанному налогу нет ни для каких категорий населения.

    В законах некоторых субъектов РФ приводится четкий список нужных документов, в отдельных субъектах дается размытая формулировка: требуется предъявить документы, свидетельствующие о наличии основания для льготы.

    Образец заявления

    Какие бы требования к пакету документов на получение льгот не содержались в законодательстве субъектов РФ, без оформления заявления потенциальный льготник на использование преференции надеяться не может.

    Жестко регламентированной формы заявлениянет, оно может быть написано в произвольной форме или дома, если человек примет решение отправить документы почтой, или в налоговой службе по месту учета налогоплательщика, тогда нужно заполнить бланк, выданный налоговым инспектором.

    Пример заполнения можно найти на информационном стенде в налоговой. Образец заявления с приложенными копиями документов позволит не платить налог либо уплачивать его в меньшем размере.

    Теперь для обладателей этой почетной категории разработан пакет льгот, которыми не стоит пренебрегать. Право не платить транспортный налог — лишь одна из них.

    Еще больше информации о транспортном налоге и какие льготы по нему могут получить граждане РФ, Вы сможете узнать, посмотрев видео:

    avtoguru.pro

    Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда

    Налог на транспорт как один из региональных согласно Налоговому кодексу во многом регулируется на уровне субъекта. Так, специальными законами устанавливается ставка, полный перечень объектов налогообложения, условия предоставления определенным категориям граждан льгот, в том числе на транспортный налог. Положены ли льготы по транспортному налогу ветеранам труда? Как оформить льготу для ветеранов труда? Какие документы для этого нужны, куда обращаться и какое заявление писать? Ответим на эти вопросы в данной статье.

    Предусмотрены ли льготы для ветеранов труда?

    Согласно ст. 357 НК РФ плательщиками транспортного налога признаются все лица, на которых оформлены транспортные средства, подпадающие под объект налогообложения. Региональные власти устанавливают самостоятельно льготы, поэтому даже в соседних регионах они могут значительно различаться. В ряде субъектов страны ветераны труда имеют значительные преференции, где-то их вовсе нет. К примеру, в Сахалинской области в 2013 году из закона «О транспортном налоге» категория «ветераны войны» была исключена из списка. И внесение подобных поправок абсолютно правомерно. Местные власти объяснили данный шаг необходимостью увеличения поступлений в региональный бюджет. В московском законе также указаний на какие-либо послабления в отношении этой категории нет.

    Полное освобождение от транспортного налога предусмотрено, к примеру, в Республике Башкортостан и Иркутской области. Но регионов с подобными условиями крайне мало. Возможно предоставление преференций, в частности, так предусмотрено в Санкт-Петербурге, только ветеранам социалистического труда. Как и везде, льготы распространяются лишь на одно транспортное средство, за все остальные налог платится в полном объеме.

    Необходимые документы для процедуры

    Если законом предусмотрены какие-либо льготы для ветеранов труда, то автоматически они назначены не будут ввиду принципа диспозитивности. Для получения преференций налогоплательщику следует обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания. Город регистрации автомобиля значения не имеет. В налоговые органы предоставляется заполненное по рекомендованной ФНС форме заявление, а также пакет документов, состоящий из:

  • Документа, удостоверяющего личность;
  • Удостоверения «Ветеран труда» или другого документа, подтверждающего данный статус;
  • Паспорта транспортного средства.
  • Нередко лица, признанные ветеранами труда, уже не в состоянии самостоятельно оформлять льготы. В этом случае у представителя лица должна быть нотариально заверенная доверенность. При невозможности посетить отделение предполагается возможность отправить заявление с пакетом документов заказным письмом с описью вложения. Кроме того, в последнее время становится популярной услуга отправки данных через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

    Порядок оформления

    Алгоритм оформления налоговых льгот достаточно прост. Во-первых, следует убедиться в наличии каких-либо послаблений в регионе регистрации и проживания налогоплательщика. Сделать это можно на официальном сайте ФНС или в местной инспекции. Во-вторых, собрать необходимые документы и заполнить бланк заявления, после чего представить их в налоговые органы. Если все было сделано правильно, то вскоре налоговые органы произведут перерасчет величины налога с учетом закрепленных местным законом льгот. Повторное подтверждение звания не требуется, потому что оно закрепляется за гражданином бессрочно.

    Стоит отметить, что льготы предоставляются с момента возникновения у лица права на них. Но поскольку НК РФ предусматривает возврат излишне уплаченных средств только за три года, то за более продолжительный период получить деньги или перевести их в счет будущих платежей по иным налогам уже не удастся. Для того чтобы вернуть средства за предыдущие налоговые периоды, нужно составить еще одно заявление, в котором указать банковский счет для произведения возврата. По итогам его рассмотрения инспекция произведет перерасчет, после чего переведет всю сумму налогоплательщику.

    Заключение

    Таким образом, лишь немногие регионы страны готовы предоставить льготные условия налогообложения для ветеранов труда. В большинстве случаев регионы отказываются от преференций в пользу данной категории граждан, отдавая приоритет менее защищенным слоям населения. Однако там, где все же льготы предусмотрены, они могут быть назначены в обычном порядке, путем подачи заявления и подтверждения соответствующего статуса в налоговых органах, лично, через представителя или дистанционно.

    insur-portal.ru

    Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для ветеранов труда

    Государство предоставляет различные льготы не только социально незащищенным гражданам, но также имеющим различные заслуги. Именно к такой категории относятся ветераны труда.

    Для них предоставляется существенные льготы при оплате транспортного налога.

    Кто относится к ветеранам труда

    Под термином «ветеран труда» подразумевается звание, присваиваемое на территории Российской Федерации её гражданам за многолетний и добросовестный труд.

    Данной категории граждан предоставляются льготы. Причем право на них имеют не только осуществляющие трудовую деятельность на территории РФ, но также работающие в СССР до его распада.

    В Советском союзе такого звания, как «ветеран труда», попросту не существовало. Но при этом добросовестные работники, соответствующие определенным критериям, установленным партией, награждались медалью «Ветеран труда».

    При этом непосредственно в СССР данная награда каких-либо прав или же льгот не давала.

    Только в 1995 году был принят соответствующий федеральный закон, дающий награжденным право на различные послабления со стороны государства.

    На территории Российской Федерации рассматриваемый статус присваивается следующим лицам:

  • награжденным соответствующими наградами;
  • удостоенным присвоением почетных званий в РФ или же СССР;
  • награжденным специальными ведомственными знаками и имеющим длительный страховой стаж (не менее 5 лет);
  • имеющим длительный непрерывный трудовой стаж:
    • 40 лет для мужчин;
    • 35 лет для женщин.
    • осуществлявшим свою трудовую деятельность во время Великой Отечественной войны, не достигнув при этом возраста 18 лет.
    • Относительно недавно (19.12.05 г.) в действующее законодательство были внесены поправки, дающие право региональным властям на свое усмотрение осуществлять формирование условий и порядок присвоения звания рассматриваемого типа.

      Но в то же время, если конкретному физическому лицу было присвоено соответствующее звание, то право на льготы по транспортному налогу остается действительным на территории всех регионов Российской Федерации.

      Законодательная база

      Основанием для уплаты самого транспортного сбора является гл.№28 Налогового кодекса Российской Федерации.

      Она содержит статьи со следующим содержанием:

    • ст. №356 НК РФ – общие положения;
    • ст. №357 НК РФ – перечень лиц, обязанных платить налог рассматриваемого типа;
    • ст. №358 НК РФ – перечисляется техника, являющаяся объектом налогообложения;
    • ст. №359 НК РФ – налогооблагаемая база;
    • ст. №360 НК РФ – определение длительности налогового и отчетного периода;
    • ст. №361 НК РФ – величина налоговых ставок;
    • ст. №362 НК РФ – порядок вычисления суммы налога и величины авансовых платежей;
    • ст. №363.1 НК РФ – порядок заполнения налоговой декларации.
    • При разъяснении каких-либо вопросов, связанных с транспортный налогом, следует использовать Налоговый кодекс под редакцией Федерального закона №110-ФЗ от 24.07.02 г.

      На сегодняшний день звание «ветеран труда» присваивается на основании ст.№7 п.2 Федерального закона №173-ФЗ «О трудовых пенсиях Российской Федерации» от 17.12.01 г.

      Данный документ содержит максимально полный перечень всех лиц, имеющих право на получение льгот по транспортному налогу, а также иным имущественным.

      В каких случаях нужно платить полностью

      Также существуют ситуации, когда ветеранам труда необходимо платить транспортный налог полностью и действие льгот на них попросту не распространяется:

    • мощность двигателя автомобиля составляет более 100 л.с.;
    • в собственности находится более одного ТС.
    • Расчёт величины транспортного налога всегда осуществляется исходя из мощности двигателя транспортного средства.

      Ветеран труда, а также иные лица, имеющие право на налоговые льготы данного типа, должны владеть ТС, мощность которого составляет менее 100 л.с. В противном случае налоговая инспекция откажет в предоставлении льготы.

      При этом суммарное количество автомобилей или иных средств передвижения не должно превышать одного. В противном случае действие льготы распространяется только на ТС, подходящее по обозначенным в законодательстве категориям.

      Причем подобного рода практика была введена относительно недавно, в 2018 году. Ранее ветераны труда, пенсионеры и инвалиды имели право платить транспортный налог по сниженной ставке в независимости от мощности мотора, а также количества машин.

      Даются ли данной категории граждан послабления

      На основании ст.№357 НК РФ налогоплательщиками признаются все лица, на которых согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству оформлены транспортные средства.

      При этом данные ТС должны быть в обязательном порядке признаны объектом налогообложения. Полный перечень объектов, при владении которыми необходимо платить соответствующий налог, обозначается в ст.№358 НК РФ.

      Так как транспортный сбор является имущественным налогом, уплачиваемым в местный бюджет, то регулировать его величину, дату выплаты, авансовые платежи, а также различные иные важные моменты дожны региональные власти.

      Также именно они определяют перечень физических и юридических лиц, имеющих право на льготы. Причем срок уплаты транспортного налога для физических лиц может различаться в разных субъектах достаточно существенно.

      Также в различных регионах ветераны труда могут как иметь право на льготы по налогу рассматриваемого типа, так и не иметь их – данный вопрос всегда решают региональные власти. Например:

      Закон №104-ЗО от 18.11.13 г. в Сахалинской области вносит соответствующие изменения в п.п. 8 п.3 ст.№6 закона «О транспортном налоге».

      Согласно ему, с 01.01.14 г. физические лица, носящие звание «ветеран труда», исключаются из перечня граждан, которым предоставляет льгота при выплате транспортного налога.

      Внесение подобных поправок полностью законно. В Сахалинской области обозначенные выше поправки были внесены с целью увеличения поступлений в бюджет.

      Так как на предоставление льгот только в 2013 году было выделено 11 млн. рублей – основанием для этого являлись соответствующим образом поданные заявления в налоговую службу.

      Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог, смотрите здесь.

      Как рассчитывается сумма транспортного налога с учетом льгот

      Сумма транспортного налога рассчитывается достаточно просто, для этого достаточно всего одной формулы:

      H=HB×HCt,

      где H – величина налога;
      HB – налоговая база;
      HCt – налоговая ставка.

      Если же расчет осуществляется не за полный год, а только за часть его, следует обязательно учитывать количество месяцев владения.

      Формула для осуществления расчета выглядит следующим образом:

      H=HB×HCt×K/12,

      где H – величина налога;
      HB – налоговая база;
      HCt – величина налоговой ставки;
      K – количество месяцев владения.

      При этом налог на неполный месяц всегда рассчитывают как за полный. Независимо от даты постановки транспортного средства на учет.

      Все обозначенные выше формулы обязательны при расчете величины налога с учетом льгот, предоставляемых ветерану труда или иной категории.

      Так как полученный результат используется при применении следующих формул:

      L=H×% уменьшения налога /100

      где L – льгота;
      H – величина уже рассчитанного по стандартной формуле налога;

      L=(H-HB×HCt1)×Kl,

      где HCt1 – обозначает пониженную ставку;
      L – величину налоговой льготы;
      HB – налоговая база;
      H – сам налог.

      Применять какую-либо из обозначенных выше формул необходимо, руководствуясь действующим в конкретном регионе законодательством.

      В большинстве случаев ознакомиться с ним достаточно просто, необходимо лишь посетить официальный портал Федеральной налоговой службы, расположенной в конкретном регионе.

      Какие документы нужно подать

      Даже если в региональном законодательстве прямо прописано предоставление льгот по транспортному налогу ветеранам труда, для их получения необходимо будет в обязательном порядке предоставить в местные налоговые органы соответствующий пакет документов.

      Он должен включать в себя следующее:

      • заявление, оформленное соответствующим образом;
      • копию удостоверения «Ветеран труда» или иной документ, подтверждающий данное звание;
      • копию или же оригинал паспорта технического средства, зарегистрированного на ветерана.
      • Нередко случается, что самостоятельно физическое лицо, имеющее право на льготы рассматриваемого типа в налоговые органы явиться не может. В таком случае вместо него все необходимые документы может подать доверенное лицо.

        Но при этом на руках должна иметься соответствующим образом сформированная доверенность, заверенная нотариусом.

        Также допускается отсылка всех необходимых документов в налоговую почтой, заказным письмом, но обязательно с описью вложения.

        Порядок оформления льготы рассматриваемого типа выглядит достаточно просто.

        Реализовывать его необходимо следующим образом:

      • удостовериться в возможности получения – на сайте ФНС или же при личном визите;
      • собрать все необходимые документы, написать заявление;
      • предоставить все необходимые бумаги в налоговую службу.
      • Если ветеран труда или же его представитель все сделал правильно, налоговая служба осуществит расчёт величины транспортного сбора с учетом предоставляемых льгот.

        Но при этом следует помнить о некоторых важных нюансах:

      • льготы предоставляются не с момента выдачи всех необходимых документов в налоговую инспекцию, а с момента возникновения права на них;
      • плательщик налога имеет полное право вернуть себе всю излишне уплаченную сумму налога.

      Для возврата излишне уплаченных средств необходимо соответствующим образом оформить заявление, где требуется указать счет для возврата.

      Налоговая инспекция осуществит перерасчет и перечислит необходимую сумму налогоплательщику.

      Как оплачивают по регионам России

      В различных регионах Российской Федерации ветераны труда оплачивают транспортный налог по-разному.

      Все зависит от местных законодательных норм:

      provodim24.ru

      Платят ли ветераны труда транспортный налог?

      В нашей стране разные категории граждан имеют право на получение льгот, в частности, при уплате налогов.

      Льготы могут получать не только граждане, которые относятся к социально незащищенным, но также и лица, имеющие всевозможные заслуги.

      Сегодня мы подробно рассмотрим льготы по транспортному налогу для ветеранов труда, порядок их предоставления, особенности оформления и получения.

      Категория «ветеран труда»

      Выясним, кого следует относить к категории ветеранов труда. В данный момент на территории РФ присваивается звание ветерана труда. Его получают граждане за добросовестный, многолетний труд. Именно они обладают правом на целый ряд льгот.

      Звание ветерана труда имеет определенные отличия от награды «Ветеран труда». В советские времена уже выдавалась одноименная медаль, однако она не предоставляла обладателю льгот или каких-либо дополнительных прав.

      Затем граждане, получившие такую награду, получили льготы. Это произошло в 1995 году.

      Рассмотрим перечень лиц, которым присваивается статус ветерана труда:

    • обладатели почетных званий СССР, РФ;
    • награжденные медалями;
    • обладатели ведомственных отличительных знаков (при этом страховой стаж труда должен составлять минимум 5 лет);
    • люди, работавшие в период ВОВ, не достигнув совершеннолетия;
    • лица, имеющие длительный непрерывный стаж тоже сюда относятся (планка для женщин составляет 35 лет, а для мужчин – 40 лет).
    • Когда конкретному гражданину уже присвоено звание в соответствующем регионе, он будет иметь право на предоставление льгот по транспортному налогу во всех регионах, где такие льготы имеются.

      Это важно! С 2005-го года в законодательстве имеются поправки: в соответствии с ними региональные власти вправе формировать порядок, условия присвоения звания на свое усмотрение.

      Узнаем, должен ли платить транспортный налог пенсионер ветеран труда, имеет ли он соответствующие льготы на всей территории РФ.

      В первую очередь важно знать статьи Налогового кодекса, которые стали основанием для уплаты транспортного налога. Они содержатся в главе 28 Налогового кодекса, в статьях 356-363.

      Кроме того, имеет значение и редакция кодекса. Актуальной в 2018-м году является кодекс под редакцией ФЗ №110-ФЗ, изданный 24.07.02.

      В этих документах представлен максимально исчерпывающий перечень всех граждан, которые имеют право на предоставление соответствующих льгот по транспортному налогу.

      Ограничения

      Действуют определенные ограничения. В некоторых ситуациях ветераны труда тоже обязаны уплачивать транспортный налог, поскольку льготы на них уже не распространяются.

      1. Общее количество автомобилей, прочих транспортных средств не должно превышать одной единицы. Когда в собственности имеется больше одного ТС, льготы не предоставляются.
      2. Мощность транспортного средства должна составлять меньше 100 л.с. Если данный параметр превышен, налоговая инспекция отказывает в предоставлении льгот.

      Таким образом, если вы желаете узнать, есть ли льготы ветеранам труда на транспортный налог, вам необходимо располагать конкретными данными.

      Стоит отметить, что подобная практика введена в 17-м году. Раньше такие ограничения не действовали.

      Законодательное регулирование на региональном уровне

      Чтобы знать, освобождается ли гражданин от уплаты транспортного налога по причине имеющегося звания ветерана труда, необходимо рассматривать конкретное региональное законодательство.

      Дело в том, что транспортный сбор представляет собой имущественный налог, который отправляется непосредственно в местный бюджет. Соответственно, регулируются все параметры сбора (дата уплаты, размер, авансы) на региональном уровне.

      Этот важный момент обязательно нужно принимать во внимание: у нас нет единого федерального законодательного акта, действующего на всей территории страны, который освободил бы всех без исключения ветеранов труда от уплаты налога согласно их статусу.

      Таким образом, нужно принимать во внимание региональную принадлежность. Например, в Санкт-Петербурге предоставляют льготы исключительно ветеранам социалистического труда.

      В Москве, Новосибирске, Татарстане и других регионах льготы не предусмотрены. В Иркутске, Башкортостане льгота составляет сто процентов, то есть ветераны труда полностью освобождаются от уплаты транспортного налога.

      Выяснять, платят ли ветераны труда транспортный налог, необходимо в конкретном регионе. Для этого можно обратиться в районную налоговую службу для разъяснений.

      Оформляем льготы

      Чтобы получить освобождение от уплаты транспортного налога, необходимо обратиться в инспекцию с пакетом документов.

      Предоставляются следующие бумаги:

    • заявление установленного образца;
    • копия паспорта ТС;
    • копия удостоверения ветерана труда.
    • Можно отправить документы заказным письмом.

      pravo-auto.com

      Льготы на транспортный налог для ветеранов труда

      Осталось выяснить, применяются ли к ним льготы в отношении транспортного налога.

      И платят ли ветераны труда транспортный налог?

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 322-37-50 . Это быстро и бесплатно !

    • награжденные медалями или орденами, либо отмеченные почетными званиями Советского Союза или Российской Федерации, либо удостоенные ведомственных знаков отличия в труде и имеющие трудовой стаж, требующийся для назначения пенсии по старости или за выслугу лет;
    • лица, начавшие трудиться до наступления совершеннолетия в годы Великой Отечественной войны и накопившие трудовой стаж начиная от 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин.
    • Закон г. Москвы «О транспортном налоге» о ветеранах труда не упоминает вообще.

      Как обстоят дела с льготами для ветеранов труда в самых бедных регионах России — в Крыму, Ивановской и Смоленской областях?

      В Ивановской области на освобождение от уплаты анализируемого налога могут претендовать только Герои Соцтруда.

      В Республике Бурятия, Республиках Дагестан, Татарстан, Кабардино-Балкарской, Чеченской Республике, Алтайском и Красноярском крае, Брянской, Курганской, Челябинской, Нижегородской, Оренбургской, Омской, Тульской, Орловской, Тамбовской областях и г. Севастополе освобождаются от налога только Герои Соцтруда и лица, имеющие орден Трудовой Славы.

      В Белгородской и Курской областях Герои Соцтруда могут воспользоваться стопроцентной льготой по уплате налога на автомашину мощностью менее 100 л.с. или вправе применить льготную, пониженную ставку для авто с двигателем от 100 до 150 л.с.

      В Республике Алтай для всех категорий ветеранов труда устанавливается пониженная ставка налога.

      В основном льготы предоставляются с ограничением по мощности двигателя средства перевозки.

      Как оформить льготу?

      Во всех случаях обязательно предоставление удостоверения или иной бумаги, подтверждающей статус льготника.

      Во избежание повторных визитов в налоговый орган лучше уточнить актуальные требования по месту учета ветерана в качестве налогоплательщика. Бесплатное консультирование физических лиц — одна из функций налогового инспектора.

      Долгое время звание ветерана труда являлось лишь мерой морального поощрения людей, отдавших много лет жизни добросовестному труду.

      Полезное видео