Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

– Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016-го.

Отвечает эксперт по управлению семейным бюджетом, председатель клуба «Послушные деньги» Анфиса Егорова:

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность. Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала. Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет. По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги. Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей). После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ). Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ. Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут. Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию. Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

www.domofond.ru

Может ли муж получить налоговый вычет пока жена в декрете?

Добрый день! Брали с мужем ипотеку в 2013 году. Собственником квартиры являюсь я. Налоговый вычет за 2014 и 2015 уже получила. Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации?

Ответы юристов (4)

Здравствуйте, Ксения!
Нет, не может.

Если имущественный вычет на приобретенную квартиру оформлен на вас, то он и будет применяться к вашим доходам. На доходы супруга он не заявлялся и применяться не может.

Тот факт, что вы находитесь в декретном отпуске не лишает вас права на вычет, по тем доходам, которые вы получаете и которые облагаются по стандартной ставке 13%. Или по тем доходам, которые вы получите в будущем, когда закончится ваш отпуск по уходу за ребенком.

Есть вопрос к юристу?

Нет, за Вас супруг не может получить вычет, поскольку изначально Вами не был распределен доход.

Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).

Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. (http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/raspredelenie-suprugami).

Вами же это заявление не подавалось. Поэтому вычет можете получить только Вы.

Письмо Минфина РФ от 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480

Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры по договору долевого участия в строительстве, акт приема-передачи которой получен в 2014 г., а право собственности оформлено на супруга.
03.04.2015

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве. Акт приема-передачи получен в 2014 году. При этом право собственности на квартиру оформлено на супруга.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса,вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

и таможенно-тарифной политики

если документы подтверждающие расходы связанные с приобретением квартиры от имени мужа, например расходы на ремонт если квартира куплена у застройщика без отделки?

подавалось ли Вами заявление о распределении расходов при обращении в ФНС за вычетом?

Уточнение клиента

нет, не подавалось(

06 Ноября 2016, 12:42

значит ничто не мешает Вашему супругу также обратиться за вычетом в размере не более 2 млн., если с момента подписания акта по ДДУ или возникновения права собственности при покупке на вторичном рынке не прошло 3 года.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Часто задаваемые вопросы при получении вычета на лечение

2. Хочу получить вычет за стоматологические услуги. Могу ли я обратиться по месту временной регистрации?
Если у Вас в паспорте отсутствует печать с постоянной пропиской, то сможете. (п.26 Приказ Минфина РФ от 5 ноября 2009 г. N 114н)

3. В 2014 году была сделана платная операция, в каком году я могу подать декларацию на возврат НДФЛ?
В течение 2015 года.

4. Есть ли ограничение во времени подачи декларации на возврат налога за стоматологическое лечение, оплаченное в 2011-2013 годах?
Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течении всего 2014 года.

5. Могу я рассчитывать на налоговый вычет за лечение, если нахожусь в декретном отпуске?
Во время отпуска по уходу за ребенком Вы получаете пособие, которое не облагается налогом, поэтому вычет на лечение получить не сможете.
Но есть такие варианты:
— Если договор с лечебным учреждением будет оформлен на Вашего мужа, что он оплачивает лечение за супругу при этом с его ЗП удерживают подоходный налог, то на получение вычета претендует Ваш муж.
— Получите сами, когда выйдете из отпуска

6. Муж ушел на пенсию по возрасту в сентябре 2012 года. В 2013 году ему была сделана платная операция. Полагается ли ему вычет за лечение?
К сожалению получить вычет за лечение, он не сможет. Так как подоходный налог с пенсии не удерживается. Если у Вас есть официально работающий сын или дочь, и за операцию деньги внес кто-то из них, то есть возможность получить налоговый вычет за лечение родителей, т.е. Вашего супруга

7. Скажите, пожалуйста, если за 2013 год я воспользуюсь возвратом вычета за лечение, смогу ли я в 2014 году воспользоваться возвратом вычета на покупку квартиры или любым другим возвратом вычета?
Да, сможете. Это разные виды вычетов.

8. Моя жена получила медицинские услуги, могу ли я получить за нее вычет на лечение? Договор на лечение оформлен на жену, квитанции на меня.
Да, Вы претендуете на вычет (пп.3 ч.1 ст. 219 НК РФ)

nalogcity.ru

Могу ли я получить налоговый вычет по ипотеке если я сижу в декретном отпуске?

1.Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет по ипотеке если я сижу в декретном отпуске? Ипотека взята в октябре 2013 года. А в декрете я с сентября 2013 года?
2.Могу ли я получить 13% возврат за первоначальный взнос по ипотеке?
3.Может ли мой муж получить 13% вычета если он не указан в договоре купли-продажи, а только я?

Исходя из вопроса, квартира Вами приобретена в 2013 году. Соответственно, предоставление имущественного налогового вычета осуществляется в соответствии со ст.220 Налогового Кодекса РФ, в редакции, действующей до 01.01.2014 года.

Согласно данной статьи, налогоплательщики, потратившие денежные средства на приобретение жилья имеют право на имущественный налоговый вычет по расходам на его приобретение в сумме — не превышающей 2 млн. руб., без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечному целевому кредиту.

Право на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилья по договору купли-продажи возникает с даты государственной регистрации права собственности.

В случае приобретения имущества одним из супругов, второй супруг может воспользоваться имущественным налоговым вычетом на основании норм Семейного Кодекса РФ.

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Статьей 34 Семейного кодекса Российской Федерации определено, что общим имуществом супругов являются приобретенные за счет их общих доходов движимые и недвижимые вещи, а также любое другое имущество, нажитое в браке. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Таким образом, с учетом принятого между Вами процентного распределения, Вы можете заявить право на имущественный налоговый вычет за 2013 год.

Остаток имущественного налогового вычета, Вы сможете получить в дальнейшем при получении в соответствующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%.

Ваш муж также будет иметь право на получение имущественного налогового вычета в доле, соответствующей согласованному решению о его распределении, между Вами и супругом. При этом, частным случаем согласованного решения совладельцев имущества (супругов) является распределение имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.

Предоставление имущественного вычета реализуется путем возврата налогоплательщику сумм излишне уплаченного налога на доходы физических лиц, исчисленного с доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет по произведенным расходам на приобретение жилья не ограничивается сроком давности.

www.gipernn.ru

Возврат налога если в декретном отпуске

На минуточку- у автошколы есть лицензия образовательного учреждения?:confused:
что -то подобное не указано в ОКВЭде.
и я как бы очень сомневаюсь в праве на вычет.
ога, так б вся страна и ходила на вычеты по автошколам. sm20:
Е.В.Корекова- создайте уже прецендент. что ли.

Впрочем, здесь ключевое слово ,ИМХО, «учреждение», а не ОООшки или прочие, которые сплошь и рядом всех обучают..

Вопрос: О получении социального налогового вычета по НДФЛ при оплате обучения ребенка в автошколе.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 17 сентября 2008 г. N 03-04-05-01/349

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо по вопросу предоставления социального налогового вычета в размере расходов на обучение вождению в учебном центре при колледже и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 2 п. 1 ст. 219 Кодекса предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
Таким образом, если учебный центр при колледже может быть отнесен к образовательным учреждениям, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик — родитель вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме, уплаченной им за обучение своего ребенка в указанном учреждении.
При этом в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
17.09.2008

forum.garant.ru