Оглавление:
Законодательство о транспортном налоге
При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Налогоплательщиками данного налога являются люди, на которых в соответствии с действующим законодательством РФ зарегистрировано транспортное средство. Сумма налога исчисляется исходя из сведений, переданных в налоговую от соответствующих органов, осуществляющих постановку на учет транспортных средств. Причем, если гражданин владеет несколькими транспортными средствами, на которые может быть начислен налог, то он рассчитывается на каждое из них, исходя из действующей налоговой ставки и базы.
Общий порядок расчета суммы транспортного налога и его ставка
— мощность двигателя транспортного средства;
— год выпуска (или срок эксплуатации).
После принятия местными властями соответствующих актов, регламентирующих категории граждан, которым будет предоставлена льгота по уплате налога, также устанавливается определенный порядок, по которому вы сможете ее получить. Причем важно помнить, что процесс законодательства не прекращается, а это значит, что если в текущем году вам льгота не положена, то в следующем, принятые ранее акты могут быть пересмотрены, а категория граждан, имеющих право на льготу, расширена. С полным перечнем льгот по уплате транспортного налога можно прочитать в статье «Льготы по уплате транспортного налога».
В каких регионах России пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога
В ряде областях пенсионеры по предъявлении пенсионного удостоверения освобождаются от уплаты налога полностью. Однако законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога только в отношении определенных транспортных средств, как правило, небольшой мощности. О всех особенностях предоставления льгот в разных областях и районах России смотрите в статье соответствующего субъекта (по ссылке).
Примеры регионов:
В соответствии с субъектовыми нормативными актами льготы по уплате транспортного налога пенсионерам предоставлены в субъектах РФ:
- Белгородская область (в отношении одного легкового автомобиля (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно);
- Курская область. (Пенсионеры имеют льготы по транспортному налогу только в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.). При мощность двигателя автомобиля от 100 л.с. до 150 л.с. ставка транспортного налога установлена в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.
- Астраханская область (только в отношении автомобилей до 100 л.с., мотоциклов — до 40 л.с.);
- Новосибирской области;
- Красноярском крае. Пенсионеры Красноярского края имеют льготы по транспортному налогу только в отношении транспортных средств мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно. Данная льгота распространяется на одно транспортное средство. При этом налогоплательщики, имеющие транспортное средство с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт), уплачивают сумму налога, исчисляемую как разница между суммой налога на данное транспортное средство и суммой налога на транспортное средство с мощностью двигателя 100 л.с. Для пенсионеров-владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с. предусмотрена возможность уплаты налога в размере 10 % ставки;
- достигли определенного возраста – названы пенсионерами по возрасту;
- потеряли кормильца в семье – это пенсионеры по потере кормильца;
- стали инвалидами безвозвратно – пенсионеры по инвалидности;
- заслужили пенсию из-за военных обязанностей, которые исполнялись ранее – военные пенсионеры.
- длительное хроническое заболевание;
- профессиональное заболевание;
- увечье на предприятии или другом рабочем месте в процессе труда;
- влияние радиоактивных веществ после случившихся катастроф.
Пенсионеры Краснодарского края, Костромской области, Республики Адыгея имеют скидку в 50 % по уплате налога.
Примером такого региона является Курганская область. Здесь пенсионерам предоставлена такая льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.
personright.ru
Льготы пенсионерам по уплате транспортного налога
В Российской Федерации большое число налогов и сборов, которые обязаны платить как граждане, так и организации. К ним относятся, например, такие как налог на имущество, земельный налог, НДФЛ, налог на транспорт. Данная статья посвящена как раз последнему из перечисленных, а именно тому, как должен уплачиваться транспортный налог пенсионерами и на какие при этом льготы они могут рассчитывать. Здесь вы найдете ответы на часто задаваемые вопросы, а также получите исчерпывающие знания касательно уплаты налога на транспорт:
Налоговый Кодекс говорит о том, что такой вид налога как транспортный имеет полностью местный характер. Это означает, что любой владелец транспортного средства оплачивает налог в местное отделение налоговой службы, и средства от уплаты налога идут исключительно в местный бюджет.
В соответствии со ст. 356 НК РФ льготы пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются законами субъекта РФ.
Теперь разберемся с тем, какие транспортные средства попадают под действие налогового законодательства. К ним относятся мотоциклы и мотороллеры, автомобили, автобусы, самоходные машины, передвигающиеся при помощи гусеничных или пневматических механизмов. Также сюда входят и водные виды транспорта, находящиеся в личном владении граждан, это яхты, моторные лодки, катера и гидроциклы. Не являются исключением и особые виды транспорта, такие как вертолеты, снегоходы или мотосани.
Расчет суммы налога производится исходя из количества месяцев, в течение которых вы владели транспортным средством. Допустим, что вы были владельцем 8 месяцев в течение года, а затем продали автомобиль, это значит, что налог буде начислен только на 8 месяцев. Так как сам налог является местным, то и ставки устанавливаются местными властями, но для всех субъектов Российской Федерации действует один алгоритм, учитывающий особенности транспортного средства. Учитываются:
— категория, к которой относится тс;
Следует обратить внимание на то, что срок эксплуатации автомобиля или иного транспортного средства рассчитывается с года, следующего за годом выпуска, по состоянию на 1-ое января текущего года.
Транспортный налог для пенсионеров
В отличие от обычных граждан пенсионеры являются более уязвимой категорией, так как зачастую пенсионер имеет только один источник заработка – это пенсия, а транспортный налог не так уж и мал. Поэтому его уплата может стать большой трудностью. Обо всех льготах для пенсионеров читайте здесь.
Платят ли пенсионеры транспортный налог и как рассчитывается транспортный налог для пенсионеров
Налоговый кодекс Российской Федерации не освобождает пенсионеров от уплаты транспортного налога, а также не предоставляет им каких-либо льгот по его оплате. Но это не значит, что пенсионеры будут оплачивать его в полной мере. Исходя из законодательства, данный налог является местным, то есть власти субъекта самостоятельно определяют ставку налога, поэтому после принятия специальных актов местными властями вы можете получить льготу по уплате налога. Для каждой отдельной области или региона льготы будут разными. Вы можете проживать, к примеру, в Самаре и иметь льготу на транспортный налог, а можете переехать в Нижний Новгород и потерять льготу.
После достижения пенсионного возраста вам следует обратиться в местную администрацию, либо в отделение налоговой службы по месту вашего проживания для ознакомления с перечнем льгот, которые действуют в вашем регионе. Кроме того, данная информация носит исключительно ознакомительный характер, а это значит, что до момента личного обращения с заявлением в установленной форме льгота вам предоставлена не будет.
Мы упоминали о том, что транспортный налог начисляется на все транспортные средства, которым владеет пенсионер, будь то две три или четыре единицы техники. Но налоговая льгота не имеет такой закономерности, она будет распространяться только на одно транспортное средство. Единственный «плюс» тут в том, что выбрать единственное транспортное средство, на которое будет действовать льгота по транспортному налогу, вы можете самостоятельно. Здесь имеет смысл выбирать то ТС, на которое начислен самый большой налог.
Примеры региональных льгот для пенсионеров по уплате транспортного налога
Регионы России, в которых пенсионерам предоставлена льгота в виде 50 % оплаты транспортного налога
Некоторые регионы России устанавливают налоговую ставку в размере 70 % от стандартной ставки.
Регионы РФ, не предоставляющие льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога
Пенсионеры транспортный налог уплачивают в полном размере в Крыму, Волгоградской, Ростовской, Смоленской, Тверской, Псковской, Кировской областях, Республике Калмыкия и других регионах России.
Как оплачивается транспортный налог пенсионерами в 2018 году
Среди автовладельцев существуют разные категории граждан, которые как собственники автомобилей рассматриваются Федеральной налоговой службой налогоплательщиками.
Но не все являются теми лицами, на которых возлагается обязанность оплачивать транспортный налог. Есть такие граждане, которым могут быть даны льготы.
Таковыми гражданами могут оказаться многодетные семьи, инвалиды, ветераны ВОВ, а также некоторые из пенсионеров. И у всех у них свои правила оплаты транспортного налога в госбюджет РФ.
Какая категория граждан РФ относится к пенсионерам
Пенсионер – это гражданин или гражданка Российской Федерации, которые получают денежное государственное пособие регулярно до конца своих дней.
Это те лица, которые:
Таким людям полагается пенсия в определенных размерах, в зависимости от обстоятельств. Пенсионеры по старости в России – это те люди, которые достигли 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин).
Сегодня рассматривается законопроект по увеличению пенсионного возраста, это вызвано тем, что большая часть пенсионеров все еще продолжают трудовую деятельность.
Размеры пенсионного пособия из возрастных обстоятельств определены в Федеральном законе № 173-ФЗ от 17.12.2001 г. «О трудовых пенсиях РФ», основываясь на трудовом стаже, страховых сумм, которые перечислялись в ПФР и той заработной платы, которую получал работник в трудовые свои годы.
Такие люди освобождены от необходимости работать, и называются в законодательстве социальными пенсионерами. И если они продолжают где-то работать, то пенсионное пособие все равно им назначается.
Пенсионерами по инвалидности считаются граждане РФ, которые получили инвалидность в результате следующих обстоятельств жизни:
Самыми многочисленными инвалидами, получающими пенсионное пособие от государства, являются лица, ставшие инвалидами в результате общего заболевания (95,4%), затем инвалиды из-за профессионального заболевания или увечий на производстве (4,3%), а на последнем месте статистики – инвалиды, получившие повреждения здоровья вследствие радиоактивных катастроф или аварий (0,3%).
Не все из них получают трудовую пенсию, особенно это касается тех граждан, которые были инвалидами с детства и не могли осуществлять трудовую деятельность.
Пенсионеры по потере кормильца – это люди, которые признаны временно или постоянно нетрудоспособными, которые были на попечении и иждивении кормильца, погибшего, умершего или пропавшего без вести.
Такие пенсии начисляются этим лицам, утратившим кормильца, либо безвременно, если нетрудоспособность пожизненная, либо до времени пока восстановится или появится трудоспособность пенсионера.
Такими пенсионерами, как ни странно это звучит, являются: дети, брать и сестры, нетрудоспособные члены семьи, в том числе и родители, дедушки и бабушки, а также усыновители или усыновленные дети.
На особом счету в сфере соцобеспечения РФ своего населения находятся сейчас военные пенсионеры – это те военнослужащие, которые уволены по состоянию здоровья, возрасту, выслугу лет или из других законных причин.
Выслугой лет является минимум 20 лет военной службы. В законодательстве РФ указано, что даже работающие военные пенсионеры отчисляют часть своего заработка в ПФР, поэтому они имеют право еще и на вторую пенсию – гражданскую.
С осени 2018 года (октябрь) планируется увеличение пенсий для бывших военнослужащих на 7,5%. Никаких сокращений пособий для военных в перспективе законопроектов нет.
Есть ли льготы
Так как некоторые пенсионеры любой категории имеют в своей собственности автотранспортное средство, то автоматически они также рассматриваются законодательством как налогоплательщики обязательного транспортного платежа.
Но, дело в том, что транспортный налог является региональным, а потому кроме федеральных властей, часть льгот может назначаться региональными властями (ч.3 ст. 357 НК РФ).
На сегодня региональные отличия в величине льготы по транспортному налогу для пенсионеров или же условиях предоставления льгот разнятся от получения 100% освобождения от уплаты до полного отсутствия льгот.
Региональный обзор льгот в России, предоставляемых по уплате транспортного налога пенсионерам:
provodim24.ru
Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога?
По современному законодательству РФ физические лица, компании и организации обязаны оплачивать специальные сборы и налоги, начисленные за наличие в собственности личного авто и за его обслуживание.
Все без исключения собственники авто обязаны платить налог на транспорт, сумма которого прямо зависит от уровня мощности установленного в авто двигателя.
Стоит отметить, что в процессе уплаты налогов предусмотрены определенные льготы.
В данной статье можно узнать, кто освобождается от уплаты транспортного налога, какие категории граждан подходят под эту категорию.
Что указано в законодательстве?
Налог, который взимается с собственников транспортных средств по своей категории относится к региональным.
Основные его аспекты на законодательном уровне регулируются кодексом налоговой системы, а также общепринятыми в регионе законами.
Именно в этом Кодексе подробно объяснено какие категории граждан освобождаются от налога, в каком размере начисляются льготы, а также, в какие сроки нужно выплатить положенный транспортный налог.
Льготы по транспортному налогу и ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне. Время от времени данные законодательные акты изменяются и особым образом дополняются.
Последние изменения, которые были отнесены к ставкам транспортного налога, произошли не так давно и считаются общепринятыми для 2018 года.
Категории граждан для получения льгот
Освобождаются ли пенсионеры и разной категории инвалиды от налога, а также кто имеет непосредственное право и возможность на получение льгот – это самые распространенные вопросы, ответы на которые можно получить в налоговых организациях, закрепленных за тем или иным регионом.
Принимаются данные поправки на основании соответствующих местных законов.
Если интересует вопрос, освобождается ли инвалид 2 группы от уплаты транспортного налога, можно отметить, что несмотря на некоторые различия в области налогов на транспорт, в основной массе регионов РФ полностью от их уплаты освобождаются следующие категории граждан:
-
Инвалиды и ветераны ВОВ, узники фашистских гетто и лагерей, а также ветераны труда. - Герои РФ и СССР и лица, которые были награждены Орденами Славы любой степени.
- Ветераны боевых действий и инвалиды войн.
- Инвалиды, принадлежащие к 1, 2 группам, вне зависимости от вида и способа полученных увечий.
- Пенсионеры возрастом от 55-60 лет, которые получают пенсию от государства на самых законных основаниях. Здесь исключением являются пенсионеры, которые ранее работали в условиях крайнего севера. Для них предусмотрено снижение возраста на 5-10 лет.
- Лица, которые получили облучение по причине радиации в Чернобыле.
- Граждане, которые принимали участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, а также те, кто устраняет последствия аварийных ситуаций.
- Один из родителей ребенка-инвалида, а также папа или мама, у которых многодетная семья.
- В некоторых регионах от транспортного налога освобождается инвалид 3 группы и ветеран труда.
Льгота на транспортный налог может заключаться в полном освобождении от такового.
Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.
Например, если ставка налога равна 5 рублей за л.с, а в распоряжении находится авто с мощностью в 115 л.с, придется платить налог, размер которого исчисляется по формуле 15*5=75 рублей.
А для освобождения от иной части основного налога военные пенсионеры должны предоставить установленные законом документы.
Полное освобождение от налога льготным гражданам предусмотрено только на один автомобиль. Если в распоряжении есть два и более транспортных средств, причем не обязательно это машина, но авто и катер, на второе средство передвижения налог будет начислен в общем порядке.Говоря о категории граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога на средства передвижения, можно отметить тех лиц, в распоряжении которых находится авто, мощность которого меньше 70 л.с.
Информация относительно мощности двигателя транспортного средства можно найти в регистрационном свидетельстве транспортного средства. Также освобождены от уплаты налога лица, у которых угнали автомобиль.
Вне зависимости от того, освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога или инвалиды, для получения полного освобождения от транспортного налога, в налоговый орган потребуется предоставить определенный пакет документов и специальные справки.
Полный их перечень будет представлен ниже, как правило, он стандартный. Если же авто находится в угоне, пакет документов потребуется дополнить документом о проводимом уголовном расследовании.
Видео: Кто освобождается от уплаты транспортного налога
Необходимые документы
Для получения денежных льгот по налогу потребуется в налоговую предоставить следующие документы и справки: - паспорт и его копию страниц, где обозначена информация о человеке, то есть фото и личные данные, а также социальный статус и место регистрации;
- ИНН;
- ПТС, а также свидетельство, подтверждает постановку средства передвижения на учет;
- бумаги, подтверждающие право на льготы – удостоверение ветерана, пенсионное свидетельство, а также справка из больницы об инвалидности.
Это общий для всех льготников пакет документов. Он может быть дополнен в зависимости от категории льготников, к которой отнесен гражданин.
Например, родителю многодетной семьи нужно получить справку от социальной защиты, для ветеранов обязательным является получение справки, полученной в военкомате.
Получить точный перечень документов, которые могут потребоваться для получения льготы, можно в местной налоговой организации или на официальном сайте ФНС РФ.
Собранные документы на оформление и получение льготы по налогу или по его полному освобождению потребуется предоставить в местную региональную организацию, туда где прописан человек. Адреса всех организаций также можно найти на сайте с официальной информацией ФНС.
Оформление льгот — порядок действий
К пакету собранных документов прилагается заявление, которое пишется от лица льготника. Иной человек может заниматься оформлением только по нотариально заверенной доверенности.
В заявлении человек указывает информацию о себе, о присутствующем в собственности транспортном средстве, а также обозначает основания для получения льгот.
Данный документ составляется в индивидуальной форме или заполняется на специальном бланке, который можно взять в налоговой организации.
Заявление требуется подавать строго в двух экземплярах. Один на три года остается в налоговой и на его основании принимается решение. Второй потребуется завизировать представителем инспекции, а потом дается на надежное хранение заявителю.
Это требуется, чтобы избежать разных недоразумений и вероятной потери документов. На рассмотрение заявки и на принятие решение у сотрудников налоговой может уйти примерно 10 дней.
Заявитель информируется относительно принятого решения, как правило, при помощи высланного по адресу заказного письма.
Если по истечении трех недель заявитель ничего не узнал результата своего обращения, потребуется обратиться в организацию налоговой инспекции повторно и предоставить представителю заявление и документы еще раз.
Временные сроки льготного периода
Получить льготы или полное освобождение от налога можно на срок, максимум, три года. После этого потребуется провести процедуру еще раз. Подобное продление можно проводить неограниченное количество раз.
Льгота может прекратиться с следующих случаях:
- Транспортное средство было продано.
- Автомобиль был подарен иному владельцу.
- Утрата или полный износ машины.
О данном факторе нужно сразу предупредить сотрудников налоговой инспекции. Если не сделать этого, поступок на вполне законных основаниях может быть расценен, как мошенничество, направленное на государство.
В процессе приобретения нового авто, человек, который имеет право на льготы или на полное освобождение от налога, обязан также подать в налоговую заново заполненное заявление и весь пакет важных для оформления документов.
Льготы для пенсионеров
Для пенсионеров не предусмотрено прямое освобождение от уплаты налогов на всероссийском уровне, но часто закрепляется на уровне регионального управления.
Именно по этой причине о наличии льгот по транспортному налогу в той или иной конкретной области можно узнать по месту жительства.
Например, пожилые жители Санкт-Петербурга и области полностью освобождены от уплаты налогов, а в Москве подобного налога нет.
В Самаре и области водители пенсионного возраста платят только 50% от предварительного рассчитанного налога. В Ярославле освобождение от уплаты налога могут быть освобождены все пенсионеры, мощность которого не больше 100 л.с.
За превышающие показатели в этом случае потребуется доплачивать. Региональными налоговыми органами могут быть предоставлены послабления в уплате налога в виде снижения налоговой ставки или, как оплата какой-то определенной его части.
Более подробную информацию по льготам можно узнать на официальном сайте налоговой или посредством обращения к квалифицированным юристам.
Какие организации не платят налог?
От уплаты транспортного налога могут быть освобождены не только пенсионеры, но также организации.
Не облагаются налогом машины, предназначенные для осуществления деятельности современных сельскохозяйственных организаций и предприятий, причем вне зависимости от форм собственности транспорта.
К категории данной техники можно отнести:
Все остальные моменты по организациям и предприятиям регламентируются уже на региональном уровне. Это могут быть разные некоммерческие организации, специальные городские службы – пожарная, скорая и полиция.
Разные бюджетные организации, которые занимаются обслуживанием интернатов, школ и детских садов. Техника дорожных служб, транспорт инвестиционных проектов и так далее.
Более точный список по организациям можно получить в отделении налоговой службы или на официальном сайте той или иной компании и предприятия.
Подводя итоги
Возможность освобождения от транспортного налога можно рассмотреть индивидуально в каждом отдельном случае. Все зависит от принятого в регионе проживания законодательства относительно транспортного налога.
Информация относительно законодательства представлена вниманию на сайтах, которые принадлежат к органам власти и налоговой инспекции.
pravo-auto.com