v8: БП: Возврат товара поставщику не попадает в декларацию НДС (косяк типовой)

в общем ситуация такая, Возврат товара поставщику не попадает в декларацию НДС.

почему не попадает, я выяснил:
Если в документе возврата стоит галка «Поставщику выставляется СФ на возврат», то проводка по НДС д7602к6802, в регистре «НДС продажи» вид ценности «Товары» и событие «НДСНачисленКУплате»
вопрос 1: в какую строку декларации должны попасть данные по возвратам?

вопрос 2: как правильно делать этот возврат поставщику?

похоже СФ все-таки нужна
http://www.buh.ru/qaDescr.jsp?ID=856
«Порядок исчисления НДС при возврате товаров продавцу, принятых на учет покупателем, подробно разъяснен в письме Минфина России от 07.03.2007 N 03-07-15/29 (далее — Письмо). В нем, в частности, рассмотрены ситуации при возврате продавцу товаров, как принятых на учет, так и не оприходованных покупателями, плательщиками НДС.

Согласно п. 1 этого Письма покупатель при отгрузке возвращаемых некачественных товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном п. 3 ст. 168 НК РФ, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж.

Отметим, что Президиум ВАС РФ в решении от 30.09.2008 N 11461/08 «О корректировке налоговой базы по НДС в случае возврата товаров» признал указанное письмо по вопросу оформления счетов-фактур в случае возврата продавцу товара покупателем соответствующим НК РФ. Кроме того, данные указания были доведены до сведения и использования в работе налоговых служб письмом ФНС России от 23.03.2007 N ММ-6-03/233@. Аналогично Решением ВАС РФ от 19.05.2011 N ВАС-3943/11 п.1 Письма также был признан соответствующим нормам НК РФ (правда, спор был связан с возвратом продукции с истекшим сроком годности (реализации), а не по причине брака).

Обратите внимание, Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» на нормы которого ссылаются чиновники, утрачивает силу с момента вступления в силу постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее — постановление N 1137) *. Однако новый документ не изменяет порядок действия сторон при возврате покупателем товаров, принятых на учет. «

www.forum.mista.ru

Возврат товара поставщику в 1С 8.2

Возврат товара поставщику в 1С 8.2

Здравствуйте, подскажите пож-та кто компетентен в моем вопросе. У меня такая ситуация:
1. Купили товар у поставщиков (Казахстана) на учет приняли 07.11.2012 (запись в книге покупок в графе по ставке «0»
2. Сделали возврат поставщику 06.12.2012 но не как обратная реализация, а (документом возврат поставщику) д76К41, Д60 К76 (галочку с/ф выставлять я убрала, эти суммы попадают в книгу продаж, в графу по ставке «0»)
3. Подали заявление на полную сумму поставки в тч и возврат, заплатили НДС на полную сумму поставки
4.Заявление подтвердили в ИФНС в январе 2013
После подтвержденного НДС, что нужно сделать в 1с. И что теперь с этим возвратом. Подскажите, что я сделала не правильно, как нужно було сделать это все в 1с. И как теперь исправить.

И еще один вопрос: когда провести с/ф на поставку вместе с поступлением, или когда заявление из налоговой заберем о вычете, и как в 1с этот вычет проводится?

Неужели, никто кроме меня не сталкивался с импортом в 1с, и с возвратом, но не как обратная реализация. ((((((((((

Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.43.12) 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.363)

ZhAmAn сказал(-а): 07.02.2013 13:14

Irpestova сказал(-а): 07.02.2013 14:20

Irpestova сказал(-а): 07.02.2013 14:31

Вот ещё накопала:
Нужно ли декларировать как экспорт возврат бракованного товара, ранее ввезенного из Республики Казахстан?
Нет, не нужно. Все НДС-расчеты при возврате брака производятся в рамках импорта. Как именно, зависит от того, когда вы вернете некачественный товар — в месяце принятия его на учет или позднее:
(если) и ввоз товара, и вывоз брака произошли в одном месяце — вы просто не станете отражать в декларации по косвенным налогам импорт бракованных товаров. Вам также не нужно будет указывать некачественные товары и в заявлении о ввозе и платить по ним «ввозной» НДС;
(если) брак был возвращен не в месяце принятия товаров на учет — вам придется подать уточненную «импортную» декларацию. В ней вы уменьшите налоговую базу по НДС на стоимость некачественных товаров, возвращенных поставщику. А если вы уже успели заявить к вычету «ввозной» НДС в отношении бракованных товаров, то вам придется уточнить и эту декларацию по НДС, уменьшив сумму вычетов.

9. В случаях неуплаты, неполной уплаты косвенных налогов по импортированным товарам, уплаты таких налогов в более поздний срок по сравнению с установленным пунктом 7 настоящей статьи, а также в случаях выявления фактов непредставления налоговых деклараций, представления их с нарушением срока, установленного пунктом 8 настоящей статьи, либо в случаях несоответствия данных, указанных в налоговых декларациях, данным, полученным в рамках обмена информацией между налоговыми органами государств — членов таможенного союза, налоговый орган взыскивает косвенные налоги и пени в порядке и размере, установленном законодательством государства — члена таможенного союза, на территорию которого импортированы товары, а также применяет способы обеспечения исполнения обязательств по уплате косвенных налогов, пеней и меры ответственности, установленные законодательством этого государства.
В случае возврата по подтвержденной участниками договора (контракта) причине ненадлежащего качества и (или) комплектации товаров, ввезенных в месяце принятия их на учет, отражение этих товаров в налоговой декларации не производится. При возврате таких ввезенных товаров по истечении месяца, в котором товары были приняты на учет, представляются соответствующие уточненные (дополнительные) налоговые декларации.
ст. 2, Протокол от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе»

forum.klerk.ru

Возврат товаров поставщику упп

В самом общем виде процесс создания документов Поступление товаров и услуг на основании Возвратов от покупателя выглядит так: данные из базы-источника БП 3.0 выгружаются в промежуточных файл (см. Рис.1 Имя файла данных), а затем загружаются в ту же самую базу. Т.е. для загрузки и создания в процессе загрузки новых документов нужно просто переключиться на соседнюю закладку Загрузка данных.

Выгрузка и загрузка данных производятся с помощью обработки Универсальный обмен данными в формате XML , которая есть во всех без исключения типовых конфигурациях фирмы 1С. Открыть ее можно в Меню — Сервис — Прочие обмены данными.

Важно! В программе 1С Бухгалтерия версии 3.0 обработка Универсальный обмен данными в формате XML не обладает возможностями отбора документов по различным реквизитам, поэтому рекомендую использовать специальную обработку выгрузки и загрузки данных Перенос_данных_из_БП30.epf , внешне похожую на универсальную, у которой отборы есть. Обработку из типовой конфигурации использовать можно, но менее удобно.

Рис.1 Выгрузка необходимых данных в промежуточный файл

Для выгрузки необходимо использовать правила обмена Возвраты_ПТиУ.xml, на которые нужно указать в поле ввода Имя файла правил. При выборе файла правил, они будут прочитаны, и будет заполнено дерево Правила выгрузки данных. При необходимости можно перечитать правила обмена с помощью кнопки, находящейся справа от поля ввода. При чтении правил обмена будут заполнены параметры выгрузки значениями по умолчанию (см. рис.2), при желании их можно изменить перед выгрузкой данных.

Рис.2 Параметры выгрузки данных

Сам процесс, как уже было сказано, предельно прост, нужно указать период выгрузки и просто нажать последовательно две кнопочки Выгрузить данные и Загрузить данные, указав конечно одно и то же имя файла данных. Период выгрузки нужно установить таким, чтобы в него попали все необходимые документы возвратов.

Опишем подробнее и поэтапно алгоритм работы обработки.

1. Прежде всего нужно понимать, что пока не состоялась загрузка данных никаких изменений в информационной базе не происходит. Т.е. на момент формирования файла данных в процессе выгрузки в информационной базе никаких изменений нет. Файл данных можно просмотреть любым текстовым редактором. На закладке Параметры выгрузки можно задавать различные параметры, управляя таким образом процессом.

2. Для выполнения преобразования возвратов товаров в поступления товаров данные нужно загрузить. Для этого используем ту же обработку Универсальный обмен данными в формате XML . Указываем на закладке Загрузка данных имя файла для загрузки то же самое что при выгрузке и нажимаем кнопку Загрузить данные.

В процессе загрузки будут созданы документы Поступление товаров и услуг на основании Возвратов от покупателя, т.е. будут заполнены все совпадающие реквизиты. В комментарии указывается «Создан обработкой «. Вид операции определяется по документу основанию, т.е. по возврату.

При этом, если вид договора в документе возврата не равен значению С поставщиком (как правило так и бывает), будет создан новый договор вида С поставщиком с наименованием Создан обработкой. Далее, производится изменение счета-фактуры полученного, если таковой указан в документе возврата от покупателя. В списке документов-оснований заменяется документ возврата на документ поступления. Код вида операции счета-фактуры устанавливается в значение «01». И наконец, если параметр Удалять документы Возвраты (см. рис.2) равен значению «Да», документы возвратов от покупателя, участвующие в преобразовании, помечаются на удаление. В комментарии указывается «Удален обработкой «.

Причины купить:
Обновления бесплатны в течение 6 месяцев после покупки.

Достоинства:
Правила созданы по технологии Конвертации данных: легко редактируются.
Полностью открыты, нет лицензионных ограничений кроме запрета на тиражирование.

Сравнение версий:
Правила регулярно обновляются под новые релизы.

В комплект поставки входят: правила переноса Возвраты_ПТиУ.xml и обработка Перенос_данных_из_БП30.epf. В случае если Ваша организация не располагает штатным программистом для проведения работ, мы готовы предложить услуги своего специалиста. Если есть возможность предоставить рабочую базу 1С Бухгалтерия предприятия, можем перенести данные сами и передать файл с перенесенными данными. Стоимость данной услуги не входит в общую стоимость пакета.

Эта разработка представлена в том числе на сайте Инфостарт.

profiufa.ru

НДС с возвратов: отражение в «1С:Предприятии»

В соответствии с ГК РФ товар может быть возвращен покупателем продавцу по различным основаниям. При этом в НК РФ процедура корректировок НДС в таких случаях не прописана. Минфин России поддерживает позицию «обратной» реализации для корректного отражения в книге покупок и книге продаж продавца и покупателя соответствующих сумм налога. Но иногда оформление возврата «обратной» реализацией невозможно (при возврате некачественного товара, продукции, которую покупатель еще не оприходовал и т. п.). Официальное разъяснение о том, как следует в таких случаях отражать возвраты в книгах покупок и продаж появилось сравнительно недавно (см. письмо Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29).

Следует обратить внимание на следующие моменты, отраженные в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29.

При возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями:

«…покупатель при отгрузке возвращаемых товаров, принятых им на учет, обязан в порядке, установленном пунктом З статьи 168 Кодекса, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж.»

Таким образом, у покупателя возврат отражается в книге продаж, а у продавца — в книге покупок.

При возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателями:

«…Согласно вышеуказанному пункту 5 статьи 171 Кодекса счет-фактура, зарегистрированный продавцом в книге продаж при отгрузке товаров, регистрируется в книге покупок продавца в части стоимости возвращенных товаров по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Кодекса…»

В этом случае у покупателя возврат не вызовет изменений, так как полученные от поставщика ценности не приняты еще на учет, а у поставщика возврат от покупателя отразится в части возвращенных товаров в книге покупок.

• При возврате продавцу товаров физическими лицами и другими лицами, не являющимися плательщиками НДС, возврат не вызовет изменений, а у поставщика возврат от покупателя отразится в части возвращенных товаров в книге покупок.
• * Насколько обоснована такая позиция, читайте в статье «Возврат товара поставщику: реализация или нет?».
• ** Подробнее читайте в статье Л.П. Фомичевой «Возврат товаров: учет и оформление».

Отражение возврата в «1С:Бухгалтерии 8»

У покупателя

Рассмотрим на примере, как необходимо отразить возврат товара поставщику для корректного отражения вычета по НДС по возвращенному товару.

Изначально поступление товара у покупателя в учете должно быть отражено документом «Поступление товаров и услуг», а на основании этого документа создан «Счет-фактура полученный». Возврат товара поставщику необходимо отразить одноименным документом (см. рис. 1). На способ отражения возврата в бухгалтерском учете и учете НДС влияют:

1. Указание документа поступления в документе возврата
2. Настройки учетной политики организации:
   • ведение партионного учета на счетах бухгалтерского учета (Учетная политика (бухгалтерский учет) — Метод оценки МПЗ «ФИФО»или «ЛИФО»)
   • ведение партионного учета для целей учета НДС (Учетная политика (налоговый учет) — Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0 %)
3. Ведение аналитического учета расчетов с контрагентами по документам (Настройка параметров учета — Аналитический учет расчетов с контрагентами).

Возврат с указанием документа поступления

При возврате материалов поставщику с указанием документа поступления (реквизит «Документ поступления» документа «Возврат товаров поставщику»), возврат отражается в книге продаж. Документ возврата формирует движения по начислению НДС в соответствующих регистрах «НДС начисленный» (появляется строка «Восстановление НДС»), «НДС расчеты с поставщиками». В бухгалтерском и в налоговом учете формируются соответствующие проводки.

Если ведется партионный учет для целей бухгалтерского учета и учета НДС, и указанная партия не найдена, об этом сообщается пользователю. В бухгалтерском учете проведение документа останавливается, а для целей НДС документ проводиться, но без движений по регистру «НДС по партиям товаров».

Если партия найдена, формируются движения по регистру «НДС по партиям запасов».

Если при поступлении НДС по указанному документу был включен в стоимость, движения регистров и проводки формируются с учетом этого факта.

Флаг «НДС включать в стоимость» документа возврата не влияет на проведение.

Возврат без указания документа поступления

Для отражения записи книги продаж должен быть указан номер и дата счета-фактуры, по которому отражается возврат. Если документ поступления не указан, на основании возврата создается «Счет-фактура полученный», в котором указываются соответствующие номер и дата, для чего становится доступной гиперссылка в форме документа (см. рис. 2). Такая ситуация возможна, когда сложно определить конкретный документ поступления. Например, ценности закупаются неоднократно у одного и того же поставщика.

В качестве документа для целей учета НДС в регистре «НДС начисленный» используется сам документ возврата.

Если ведется партионный учет для целей бухгалтерского учета, возвращаемая партия определяется по его данным. Такая же партия списывается для целей учета НДС. В случае метода оценки МПЗ «по средней», партия для целей НДС определяется по данным партионного учета НДС.

При этом списываемая партия не влияет на отражение НДС в книге продаж. Если НДС по возвращаемым товарам при поступлении был включен в стоимость, требуется установить флаг «НДС включать в стоимость». В этом случае не требуется выписывать счет-фактуру, так как НДС не будет отражен в книге продаж.

Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету аналогичны предыдущему случаю, в качестве субконто «Счета-фактуры полученные» проводки по субсчету 19-го счета устанавливается документ возврата.

Расчеты с поставщиками при возврате

Отражение расчетов с поставщиками для целей НДС зависит от настроек параметров учета — флаг «Вести расчеты по документам» раздела «Аналитический учет расчетов с контрагентами».

Если флаг не установлен, возврат в регистрах расчетов с поставщиками отражается как оплата на всю сумму возврата с указанием его в качестве документа. Оплата для целей НДС отражается документом «Регистрация оплаты поставщикам для НДС», который формирует движения по регистрам «НДС расчеты с поставщиками» (списание задолженности по документу поступления и оплаты по документу возврата) и «НДС учет распределенных оплат поставщикам». Если флаг установлен, документом возврата отражается списание задолженности по документу поступления для целей НДС, задолженность определяется по данным бухгалтерского учета.

Когда часть или все поступление уже было оплачено поставщику, при возврате отражается списание задолженности только по неоплаченной части (самим документом возврата, или документом «Регистрация оплаты поставщику»). Оставшаяся сумма возврата отражается как аванс поставщику, который потом может быть возвращен платежным документом, либо зачтен другим документом поступления (то и другое отражается в подсистеме НДС как зачет аванса (оперативно) или документом «Регистрация оплаты поставщику»).

Выписка счета-фактуры на возврат

Как было разъяснено в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29, при возврате товаров поставщику налогоплательщик должен выписать счет-фактуру на возвращаемые ценности и зарегистрировать ее в книге продаж.

Для отражения соответствующей операции требуется установить флаг «Поставщику выставляется счет-фактура на возврат» в документе «Возврат товаров поставщику», и, используя гиперрссылку, создать документ «Счет-фактура выданный» (см. рис. 3).

При проведении документа отражется начисление НДС по факту возврата.

Отражение возврата в книге продаж

Запись в книге продаж отражается документом «Формирование записей книги продаж». Табличная часть «НДС восстановлен» заполняется автоматически по данным регистра «НДС начисленный».

В случае необходимости восстановление НДС отражается в строке 190 раздела 3 декларации.

Если возврат был отражен, как это разъяснено в письме Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29, НДС в книге продаж отражается как начисление, заполняется закладка «НДС по реализации». В этой ситуации возврат отражается в декларации как начисление НДС в строках 010-030 раздела 3.

Отражение возврата в книге покупок

В конфигурации действует та же методика по отражению возврата, что и в книге продаж: если указан документ поступления, в регистре «НДС предъявленный» отражается этот документ; если не указан, отражается документ возврата, создается счет-фактура.

Если возврат отражен до применения вычета по документу поступления, и с указанием самого документа поступления, запись в книге покупок не отражается.

Если возврат отражен в другом налоговом периоде, после применения вычета, или аннулирующая запись отражается по документу возврата (возврат без указания документа поступления), в книге покупок выводится запись на отрицательную сумму. Запись отражается документом «Восстановление НДС».

У поставщика

При реализации товара поставщик отражает эту операцию документом «Реализация товаров и услуг», на основании которого выписывается «Счет-фактура выданный», и в книге продаж на основании этих документов отражается начисление НДС.

Если в дальнейшем часть материалов возвращается от покупателя, возврат необходимо отразить документом «Возврат товаров от покупателя».

Рассмотрим различные ситуации возврата товаров от покупателя. В соответствии с законодательством и разъясняющими письмами Минфина России возможны три способа отражения возврата от покупателя:

• отражение вычета начисленного при реализации НДС в книге покупок (в соответствии с письмом Минфина России от 07.03.2007 № 03-07-15/29):
  • по счету-фактуре выданному при реализации;
  • по счету-фактуре товара, полученного от покупателя, являющегося налогоплательщиком.
  • сторнирование начисленного НДС в книге продаж при расхождении количества и стоимости товаров, указанных в счете-фактуре, с фактическим количеством и стоимостью реализованных товаров (в счет-фактуру продавцом могут быть внесены исправления, заверенные подписью руководителя и печатью продавца, с указанием даты внесения исправления).

  Недостача

  В связи с недостачей необходимо внести изменения в счет-фактуру и отразить сторно начисления НДС в книге продаж.

  На закладке «НДС» документа возврата должен быть снят флаг «Покупателем выставляется счет-фактура на возврат» и в списке «Отразить возврат:» указано «в книге продаж». Указывать счет учета НДС и создавать счет-фактуру не требуется (см. рис. 4).

  

  Далее отражается запись книги продаж документом «Формирование записей книги продаж».

  В этой ситуации возврат отражается в декларации как сторно начисления НДС в строках 010-030 раздела 3.

  Покупателем выставлен счет-фактура

  В случае, если покупатель выдает счет-фактуру на возврат, на закладке «НДС» документа возврата должен быть установлен флаг «Покупателем выставляется счет-фактура на возврат» и в списке «Отразить возврат:» указано «в книге покупок».

  Указывается счет учета НДС предъявленного. По гиперссылке отражается счет-фактура, полученный от покупателя.

  Так как зарегистрирован счет-фактура, полученный по предъявленному НДС, можно отразить вычет в книге покупок (см. рис. 5).

  

  При отражении в книге покупок, в декларации возврат отражается в строке 320.

  Возврат по счету-фактуре реализации

  При возврате части товара, которая не была оприходована покупателем, когда счет-фактура отсутствует, возврат должен быть отражен в книге покупок с указанием счета-фактуры выписанного при реализации товара.

  На закладке «НДС» документа возврата должен быть снят флаг «Покупателем выставляется счет-фактура на возврат» и в списке «Отразить возврат:» указано «в книге покупок». Указывается счет учета НДС предъявленного. Счет-фактура не создается (см. рис. 6).

  

  Вычет в книге покупок будет отражен по счету-фактуре реализации.

  Если в документе возврата не указан документ реализации, и при этом не получен счет-фактура от покупателя, при проведении будет выдано сообщение о том, что вычет в данном случае не может быть отражен автоматически (так как отсутствуют данные о счете-фактуре, требуемые для отражения вычета). Документ «Формирование записей книги покупок» в этом случае может быть заполнен вручную.

  center-comptech.ru

  Autouristi.ru

  Возврат товаров поставщику в 1с упп

  • Home
  • Блог
  • Возврат товаров поставщику в 1с упп

  Настройка прав пользователей и дополнительных прав в 1С: УПП

  • Контролировать превышение объема заказа при отгрузке — при установленном флаге будет производиться контроль отгрузки по заказу покупателя. Документ отгрузки не будет проведен, если в нем будет указано количество товара, превышающее количество товара, выписанного в заказе с учетом корректировок по заказу.
  • Разрешить нулевые цены в оптовой торговле — при установке флага пользователю будет разрешено оформлять поступление и отгрузку товара с оптового склада по нулевым ценам.
  • Разрешить нулевые цены в розничной торговле — при установке флага пользователю будет разрешено оформлять поступление и отгрузку товаров с розничного склада и неавтоматизированной торговой точки по нулевым ценам.
  • Разрешить превышение остатка товаров на складе — при установке этого флага пользователю разрешено отгружать товар даже в том случае, если его нет в наличии на складе.
  • Разрешить превышение остатков товаров организации — при установке флага пользователю разрешено отгружать товар даже в том случае, если товар поступал на другую организацию.
  • Редактирование цен и скидок в документах — если флажок не установлен, то пользователю будет недоступно ручное редактирование цен и скидок в табличной части документов, оформляющих продажу товаров.

  В настройках пользователя можно задать основные настройки по работе с программой и по работе с документами. Наиболее интересные настройки:

  Наиболее интересные настройки прав пользователей в 1С:УПП

  Здесь отображаются: имя пользователя, которое будет отображаться при доступе к информационной базе, его полное наименование (обычно это ФИО сотрудника), а также может быть указан профиль пользователя. Здесь же задается пароль, основной интерфейс и доступные роли текущего пользователя.
  Чтобы поменять доступные роли, необходимо либо нажать кнопку «Изменить», либо, если задан профиль пользователя, зайти в него и отредактировать роли уже в профиле. Роли можно подбирать только из списка предложенных ролей. Если необходимы какие-то дополнительные роли, то их следует добавлять в конфигураторе.

  Следующий раздел – настройка дополнительных прав пользователя. Причем если пользователю назначен профиль в основных настройках, то дополнительные настройки задаются уже не для пользователя, а для профиля, который прикреплен к пользователю. Но в любом случае настройка дополнительных прав будет одинаковой.

  Если же у пользователя указан профиль, то в основных настройках открываем этот профиль и с правой стороны в появившейся форме редактируем те же самые дополнительные настройки.

  Настройку прав пользователей в 1С:УПП можно сделать не только в конфигураторе, но и в режиме «Предприятие». У пользователя, который будет делать настройку прав пользователей в 1С:УПП, должна быть роль «полные права» или «администрирование пользователей». Под этим пользователем нужно зайти в базу и выбрать интерфейс «администрирование пользователей». Далее заходим в раздел «Пользователи», выбираем подраздел «Пользователи». Откроется список всех пользователей, заведенных в базе. Выбираем нужного пользователя и входим в его настройки.

  Статьи и публикации

  Если организация в соответствии с п.7 ст.171 НК РФ не принимала к вычету НДС по билетам до проведения Авансового отчета, то оптимальным будет сформировать «Корректировку поступления» на основании документа Поступление товаров и услуг только в части сервисного сбора. Возмещаемую часть стоимости билета с соответствующей суммой НДС списать документом Выдача денежных документов с видом операции «Возврат поставщику», невозмещаемую часть списать тем же документом с видом операции «Прочая выдача».

  При возврате билета агентство оформляет корректировочный счет-фактуру. По нему покупатель должен восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету. Это отражается в программе документом «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Этот документ может быть введен на основании Поступления товаров и услуг или на основании Счета-фактуры полученного. Ввода на основании документа «Поступление денежных документов» не предусмотрено.

  Железнодорожные и авиабилеты являются денежными документами и для них в типовых решениях на платформе 1С:Предприятие 8 предусмотрен особый порядок учета с помощью документов Поступление денежных документов и Списание денежных документов. Т.к. фактически право на вычет НДС по билетам возникает при оформлении авансового отчета, то схема учета в 1С предложена следующая:

  • оформление документа Поступление денежных документов
  • оформление документа Поступление товаров и услуг в части сервисного сбора, отражение счета-фактуры в самом документе ПТиУ
  • выдача билета подотчет Выдачей денежных документов
  • оформление Авансового отчета с одновременной регистрацией отдельного Счета-фактуры полученного в части документа

  Следует отметить, что в учете по счету 50.03 проходит стоимость билета с НДС, потом, уже со счета 71.01 сумма НДС приходуется на счет 19.04. Также договор с агентством в документе «Поступление денежных документов» следует заводить с видом «Прочее», т.к. учет НДС до оформления авансового отчета фактически не ведется. Причем в документе Поступление товаров и услуг договор требуется с видом «С поставщиком». Это приводит к проблемам при оформлении оплаты поставщику. Если требуется создать единый документ оплаты, то приходится создавать документ Корректировка долга и перебрасывать задолженность на единый договор.

  • Перед оплатой по договору с агентством перебрасывать суммы долга с договора с видом «Прочее» на договор с видом «С поставщиком» документом «Корректировка долга»
  • Не принимать к вычету суммы НДС с сервисных сборов до проведения авансового отчета. Проще всего это сделать следующим образом: в документе Поступление товаров и услуг не регистрировать счет-фактуру. Далее, когда при проведении документа Авансовый отчет будет сформировать Счет-фактура полученный, добавить в него в качестве документа-основания документ Поступление товаров и услуг. Это также позволит избежать задвоения записей в журнале учета счетов-фактур.
  • Не принимать к вычету суммы НДС по билетам до проведения авансового отчета. Если это все же необходимо сделать, то лучше доработать типовую конфигурацию: сделать так, чтобы документ Поступление товаров и услуг мог приходовать денежные документы на счет 50.03 с выделением НДС на счет 19.04. Также потребуется доработать документ Корректировка поступления: чтобы в нем по денежным документам заполнялась табличная часть.

  Если же по некоторым причинам вычет НДС по билетам уже был произведен, то следует ввести документ «Корректировка поступления» на основании документа Счет-фактура полученный, который был сформирован при проведении документом «Авансовый отчет». В этом случае скорее всего потребуется вручную заполнить табличную часть документа и сформировать проводки по регистру бухгалтерии, т.к. документ будет проводиться только по регистру «НДС продажи».

  Налоговый учет ошибок прошлых лет в «1С Предприятие»

  Если на предприятии ведется автоматизированный учет, исправлять первичный документ имеет смысл только в том случае, если он занесен в базу, но еще не обработан. Все учетные документы исправлять нельзя. Не допускается внесение изменений с помощью зачеркивания в:

  Для документов, введенных в общем порядке, используется кнопка «ДтКт», она открывает окно для редактирования движения документа. Проставив галочку «Ручная корректировка» можно внести изменения в бухгалтерский и налоговый учет, изменить счета, на которых отражается хозяйственная операция.

  Подавать уточненный расчет в случае переплаты налога организации необходимо, прежде всего, для того, чтобы реализовать свое право на зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов. По общему правилу сдать декларацию с уменьшением суммы налога предприятие может в течение трех лет после окончания налогового периода. Зачет и возврат произвести в течение 3-х лет с момента оплаты налога, подав заявление в соответствующий налоговый орган.

  Изменения, вносимые в начисления заработной платы, повлекут за собой корректировку не только расчетов, предоставляемых в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд, но и налоговый расчет по налогу на прибыль.

  По налогу на прибыль организации есть два варианта допущенных ошибок:

  Инспекция уже будет истребовать документы и пояснения к уточненной декларации. Если доначисленный налог не был уплачен, то налоговый орган посчитает пени, выставит требование на оплату налога и пени, и в случае неоплаты в срок приостановит операции по счетам.

  Для редактирования индивидуальных сведений используются корректирующие и отменяющие формы.

  Осваиваем конфигурацию 1С: УПП (Управление Производственным Предприятием) на платформе 8

  Производственный учет — это сложная и интересная технология, со своими методиками и приемами. Задача производственного учета — учет всего хода преобразования затрат: затраты меняют свою природу, сливаются, расщепляются, преобразовываются различными способами в ходе производства, т.е. предметом производственного учета являются динамически меняющиеся объекты. Например, производственный учет дает ответ на вопрос: какова себестоимость продукта, если на его производство потребовался некий объем произведенной затраты №4, состоящей из частей затрат №1 и №2 и полностью учитываемой затраты №3. Почему частей? Потому что, к примеру, закупаются материалы некоего большого объема, и для начала нужно рассчитать, какова часть от этого общего объема материалов ушла на единицу продукции. То же самое касается и многих других затрат — электроэнергии и т.п. При этом необходимо учитывать всю историю прохождения затраты через производство — от момента возникновения затраты в учете до ее включения в себестоимость и продажи в составе продукции, причем возникновение в учете и включение в себестоимость могут быть в разных отчетных периодах.

  В УПП есть информация, которая хранится только на плане счетов (например, информация 80-90 счетов, данные о первоначальной стоимости объектов нематериальных активов, приобретение нематериальных активов (счет 08.05), Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (счет 08.08), расходы на НИОКР, часть затрат 29-го счета и т.д.), также есть информация, которая хранится только в регистрах накопления(все, что относится к планированию, заказам, резервированию и т.д.) и есть информация, хранящаяся и на плане счетов, и в регистре накопления (складской учет, учет затрат и т.д.). Примечание. Примеры в скобках приведены по разделу «бухгалтерский учет». Такие же особенности есть и в других видах учета.

  Ожидается, что наибольший эффект внедрение прикладного решения даcт на предприятиях с численностью персонала от нескольких десятков до нескольких тысяч человек, имеющих десятки и сотни автоматизированных рабочих мест, а также в холдинговых и сетевых структурах.

  Документ — средство ввода данных, обработки введенных данных с возможностью учета существующих данных и преобразования существующих данных с учетом вводимых данных в информационную в базу.

  В конфигурации есть также специальные обработки, которые выполняют какие-то регламентные действия. Например, расчет себестоимости продукции, выполняемый по расписанию.

  На предприятиях холдинговой структуры общая информационная база может охватывать все организации, входящие в холдинг. Это существенно снижает трудоемкость ведения учета за счет повторного использования разными организациями общих массивов информации. При этом по всем организациям ведется сквозной управленческий и регламентированный (бухгалтерский и налоговый) учет, но регламентированная отчетность формируется раздельно по организациям.

  Как уже говорилось, при записи документа введенные данные просто сохраняются внутри документа. Но для большинства видов документов записи мало, необходимо еще и его проведение.

  autouristi.ru