Налоги в 2014 году для ип

Оглавление:

Какой размер имеют взносы ИП в Пенсионный фонд в 2018 году

Многие предприниматели помнят 2013 год, когда изменения в законодательстве привели к тому, что налоги для ИП в Пенсионный фонд вместо 17 тысяч за год достигали 35; в результате более 600 тысяч индивидуальных предпринимателей предпочли свернуть свой бизнес или ушли в «тень», что негативно отразилось на госбюджете.

С 2015 года были приняты законопроекты, направленные на уменьшение размера пенсионных взносов и их соотнесение с доходами каждого ИП. Таким образом, налоги для ИП в Пенсионный фонд в 2016 году будут носить характер дифференцированных страховых взносов.

Изменения для ИП в 2016 году

В 2016 году предприниматели столкнутся с такими новшествами:

изменятся коды КБК. С ними можно ознакомиться на сайте Пенсионного фонда в разделе «Страхователям/Самозанятому населению» ;
всем работающие пенсионеры с 01.02.2016 года страховую пенсию будут получать без учета индексации;

С апреля 2016 года всем работодателям придется формировать больше документов, так как вводится новая форма отчетности, хоть и в упрощенной форме. Основываясь на полученной информации, ПФ будет ежемесячно осуществлять контроль над тем, работают ли люди, а также принимать решения, выплачивать ли им пенсию с учетом индексации или нет.

Размер взносов во внебюджетные фонды в 2016 году

Расчеты перечислений во внебюджетные фонды будут такими:

Бизнесмены с доходом ниже 300 тыс. в год должны будут платить 26% в Пенсионный фонд и 5,1% – в ФФОМС. При условии, что МРОТ в 2018 году составляет 9849 рубля, платежи соответственно будут равны 30 728,88 и 6028,588 р. Что в общей сумме составит 36 757,468 тыс. рублей в год с каждого мелкого предпринимателя.
Бизнесмены с доходом свыше 300 тыс. будут выплачивать аналогичную сумму и еще 1% дополнительно от всех доходов. Внесен лимит страховых взносов и выше этой отметки он не поднимется. Крупным предприятиям следует платить не больше 154 851,84 р. в год.

Таким образом, среднему бизнесу приходится выплачивать самые крупные взносы в сравнении с прибылью, а на крупных предприятиях будут, наоборот – существенно меньше платить. Такая тенденция позволит расширить бизнес и создать стабильную макроэкономическую ситуацию в стране за счет того, что средний предприниматель будет стараться расширить производство, чтобы меньше денег отдавать на налоги.

Что входит в значение «доход», когда речь идет о пенсионных взносах

Налог в Пенсионный фонд для ИП в 2018 году составляет часть прибыли, которая и подлежит налогообложению. В зависимости от того, какой вид бизнеса и насколько велики его масштабы, доходы могут быть разными.

Таким образом, существуют прописанные законом стандарты:

Для частных предпринимателей, находящихся на общей подоходной системе, доходы подлежат обложению НДФЛ.
Если бизнесмен работает по упрощенке, то доход по УСН идет в процентную ставку без учета расходов. В таком варианте не играют роли размеры чистой прибыли, поскольку за основу налогообложения берется непосредственно оборот.
Для бизнесменов ЕНВД налогообложению подлежит вмененный доход. Его рассчитывают по формуле, где учитывается сумма физических показателей, базовая доходность и корректирующие в виде затрат на производство.
Если предприниматель находится на патенте и региональное законодательство установило размеры доходов, это следует учесть во время сбора в ПФ.
Если бизнесмен использует сразу несколько систем сборов налогов, то его доходы суммируются.

Также следует уточнить, что даже при самых минимальных товарооборотах и получении прибыли, существует фиксированная сума, которую ежегодно необходимо вносить в качестве страхового взноса. Налоги ИП в 2018 году в Пенсионный фонд и Фонд медстрахования при минимальных объемах производства составляют 23 153,33 руб. Также учитываются размеры доходов для предпринимателей среднего звена.

Если сумма доходов за год превышает 300 тыс. рублей, то оплачивать налоговый взнос следует не до конца года, а до апреля следующего года. При этом основной налог следует оплатить сразу, как и предпринимателям с минимальными доходами. После этого в течение трех месяцев бизнесмену дается время на оплату в ПФ еще 1% от прибыли. При этом максимальный годовой платеж в Пенсионный фонд не должен превышать 154 851,84 р. Таким образом, бизнесменам достаточно ежеквартально отправлять в налоговую службу по 38 712,96 р.

Снижение налогов на взносы в пенсионный фонд

Уменьшение налогов является привилегией бизнесменов, которые находятся на УСН и ЕНВД. Для этих предпринимателей, согласно нормам, установленным законом, налог при отсутствии работников снижают до размеров суммы обязательной страховки. Если же у предпринимателя есть работники, оплата осуществляется в размере не более 50%.

ЕНВД индивидуальных предпринимателей снижают на все налоги, а бизнесмены, являющиеся работодателями, снижают 50% на сумму взносов, которые уже уплачены за работников. Основное условие, как и прежде, остается стабильным: снизить налоги можно только на сумму взносов, которые оплатили за этот же период, когда и рассчитаны платежи. Бизнесмены способны снизить ЕНВД или авансы по упрощенке ровно на сумму налогов. Расчет пенсионных отчислений производится в плановом порядке.

Таким образом, пенсионный налог для ИП в 2018 году варьируется в зависимости от размеров предприятия, однако данные изменения положительны для малого и большого бизнеса. Предпринимателям среднего звена по-прежнему придется переплачивать солидную сумму. Как планируется в госбюджете, поступления позволят стране получить достаточное количество прибыли, а средний бизнес должен будет развиваться, чтобы снизить количество налогообложений, что тоже положительно отобразится на экономике государства.

Налоги ИП: Видео

vseproip.com

Фиксированные взносы ИП/2014

Содержание

Что такое фиксированные взносы [ править ]

Кто платит фиксированные взносы [ править ]

Взносы в фиксированном размере обязательны к уплате всеми индивидуальными предпринимателями, независимо от системы налогообложения ИП, ведения хозяйственной деятельности и наличия доходов. В частности, если ИП работает где-то по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, это не является основанием для освобождения от уплаты взносов, исчисленных в фиксированном размере.

период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;

Однако если в вышеуказанные периоды предпринимательская деятельность осуществлялась, то взносы придется уплачивать (ч.6-7 ст.14 закона 212-ФЗ).

С 2014 года размер фиксированных взносов зависит от годового дохода ИП. Доход считается следующим образом:

При ОСНО — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 227 НК РФ Т.е. те доходы, которые облагаются НДФЛ (касается только доходов, полученных от предпринимательской деятельности). Такие доходы указываются в пункте 3.1 листа В декларации 3-НДФЛ. Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
При УСН с объектом налогообложения «доходы» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН);
При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — доходы, учитываемые в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по УСН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 210 налоговой декларации по УСН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
При ЕНВД — вмененный доход налогоплательщика ЕНВД, рассчитанный по правилам статьей 346.26 НК РФ. Вмененный доход указывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. Если разделов 2 несколько, то доход суммируется по всем разделам. При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

Если ИП применяет несколько систем налогообложения одновременно, то доходы по ним складываются

До 1 января 2014 года у плательщиков взносов 1967 года рождения и младше страховые взносы делились на страховую и накопительную часть. С 2014 года такое деление предусмотрено только для тех лиц, которые написали заявление о переводе накопительной части в НПФ либо заявление о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании. Так называемые «молчуны», которые никаких заявлений не писали, накопительной части пенсии лишаются, все взносы у них идут на страховую часть.

При этом вне зависимости от того, есть у плательщика фиксированных страховых взносов накопительная часть или нет, взносы на пенсионное страхование уплачиваются единым расчетным документом (платежкой, квитанцией). Делит на страховую и накопительную часть сам ПФ, в зависимости от имеющейся у него информации.

Тарифы фиксированных взносов [ править ]

В 2014 году действуют следующие тарифы для платежей ИП «за себя»:

Фиксированными взносами называются взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС, уплачиваемые за своё собственное страхование индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой. До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Однако с 2014 года вступили в силу поправки к Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

Обратите внимание, что с 2010 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

служба по призыву в армии;
период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

От чего зависит размер взносов [ править ]

При ЕСХН — доходы, учитываемые в соответствии с пунктом 1 статьей 346.5 НК РФ. Т.е. те доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН (такие доходы указываются в графе 4 книги доходов и расходов и указываются в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при определении дохода для расчета взносов не учитываются;
При ПСН — потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам статьей 346.47 НК РФ и статьей 346.51 НК РФ. Т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента.

Страховая и накопительная часть страховых взносов в ПФ [ править ]

Таким образом, все ИП в 2014 году платят взносы на пенсионное страхование одной платежкой (квитанцией)

wiki.klerk.ru

Сколько будут платить ИП в 2014?

Напомним, что в конце 2012 года Госдумой был принят законопроект, в соответствии с которым в 2013 году отчисления в Пенсионный фонд РФ для ИП возросли в 2 раза и составили 35 664 руб. 66 коп. Многие предприниматели по этой причине приняли решение прекратить свою деятельность, так как сумма взносов оказалась для них слишком большой и несопоставимой с доходами. Как же будут обстоять дела в 2014 году? Что нового приготовили законодатели для владельцев малого бизнеса? Ответы на эти и другие вопросы вы сможете найти в нашей статье.

Законодатели всерьез обеспокоены тем, что в скором времени большинство не так давно зарегистрированных ИП будут закрыты, и в стране активно начнет развиваться теневой бизнес. В связи с этим было принято решение о внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: с 1 января 2014 года отчисления в ПФР для ИП будут рассчитываться по прежним ставкам, исходя из 1 МРОТ, который на данный момент составляет 5205 рублей. Со следующего года эта цифра увеличится до 5554 рублей.

Сколько платить в ПФР?

То, что в 2014 году повышение страховых взносов отменяется — хорошая новость. Осталось выяснить, как именно будут рассчитываться отчисления в ПФР в следующем году:

Предприниматели, которые за год зарабатывают менее 300 000 рублей, будут уплачивать фиксированную денежную сумму, рассчитанную исходя из 1 МРОТ по следующей схеме.

В ПФР необходимо будет перечислять 26%, в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) — 5,1%. Получается, что общий процент отчислений составит 31,1%. Рассчитаем сумму взносов за год: 5 554 рублей x 31,1% x 12 месяцев = 20 727 рублей 53 коп.

Если вы являетесь главой крестьянского (фермерского хозяйства), то должны оплачивать страховые взносы не только за себя, но и за каждого члена хозяйства, исходя из размера 1 МРОТ.

Если годовой доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, то он обязан перечислить в ПФР не только фиксированную сумму, но и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, но не более чем страховые взносы, рассчитанные из размера 8 МРОТ.

Таким образом, максимально в Пенсионный фонд и ФОМС нужно будет перечислить: 142 026 рублей 89 коп. в год (8 МРОТ x 5554 рублей x 26% x 12 месяцев) + (1 МРОТ x 5554 рублей x 5.1% x 12 месяцев).

Кроме того, ИП, доход которых составляет:

менее 300 000 рублей в год, будут уплачивать вносы по минимуму— 20 727 рублей 53 коп. в год. Законодатели постарались приблизить страховые отчисления к тем, что были в 2012 году;
от 300 000 до 2 млн рублей в год, будут платить взносы в районе 30 000 – 35 700 рублей (в зависимости от дохода ставка может приближаться к сумме, уплачиваемой в 2013 году);
от 2 млн рублей в год, должны будут перечислять в ПФР от 35 700 рублей до 142 026 рублей (в зависимости от дохода ставка может быть во много раз больше, чем в 2013 году).

Отметим, что максимальная ставка 142 026 рублей будет при доходе более 12 млн рублей в год. Редкий ИП может похвастаться столь внушительными заработками. Скорее всего, большая часть предпринимателей будут платить по минимальной ставке.

Как определить доход ИП?

Каждый предприниматель при определении дохода для уплаты страховых взносов должен обратить внимание на то, что:

В соответствии со ст. 227 НК РФ предприниматели, применяющие основную систему налогообложения, должны учитывать доход, указанный в декларации по НДФЛ.
Предприниматели, применяющие ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог), в соответствии с п. 1 статьи 346.5 учитывают доходы от реализации продукции согласно ст. 249 НК РФ и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ, не уменьшенные на расходы.
ИП на УСН в соответствии со ст. 346.15 должны учитывать те доходы, которые отражены в книге учета доходов и расходов. Если у вас «доходы минус расходы», для расчета страховых взносов выбирайте показатель «доходы». Сумма отчислений на величину расходов не уменьшается.
Предприниматели, применяющие ЕНВД (Единый налог на вменённый доход), в соответствии со ст. 346.29 НК РФ рассчитывают взносы, исходя из величины вмененного дохода. Фактические доходы считать вам не придется.
ИП на ПСН (Патентная система налогообложения) согласно ст. ст. 346.47 и 346.51 НК РФ должны учитывать потенциально возможный годовой доход. Фактические доходы считать не нужно, но это обстоятельство не отменяет ведение книги учета доходов.
В том случае, если предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то все доходы суммируются.

Для тех, кто не знает, сообщаем, что все сведения о ваших доходах налоговики передают в Пенсионный фонд. Но если у ИФНС не будет данных из-за того, что ИП их не предоставил, взносы посчитают автоматически, исходя из 8 МРОТ.

Запомните, что предприниматели, применяющие режим налогообложения УСН и ЕНВД, имеют право на уменьшение налогов.

Что нужно знать ИП при уплате налогов?

Если ИП использует УСН без работников, то сумму налога можно уменьшить на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50%.

При ЕНВД ИП без работников также имеют возможность снизить налог на всю сумму взносов; с работниками — максимум на 50% и только на взносы, уплаченные за работников.

Уменьшение налога может производиться только на страховые взносы, уплаченные в том же периоде, за который рассчитывается налог. Предприниматели могут уменьшить размер ЕНВД и авансовых платежей при УСН на взносы, которые смогут внести по истечении каждого квартала. Ситуация с дополнительным платежом (1%) на данный момент остается неясной.

Сроки уплаты страховых взносов для ИП

Фиксированную сумму страховых взносов в размере 20 727 рублей 53 коп. предпринимателям необходимо перечислить до 31 декабря 2014 года.

Если ИП по итогам года заработал более 300 000 рублей, до 1 апреля 2015 года ему необходимо доплатить в ПФР 1% от суммы, полученной сверх 300 000 рублей. Стоит отметить, что максимальная сумма таких отчислений будет составлять 121 229 рублей 36 коп. По итогам каждого квартала предприниматели могут перечислять взносы только в пределах обязательной суммы в 20 727 рублей 53 коп.

Подводя итоги статьи, остается надеяться, что в связи с предстоящими в 2014 году изменениями в отношении страховых взносов, предприниматели успокоятся, и малый бизнес вновь продолжит своё развитие. Однако не все рады переменам: ИП, чей годовой доход превышает 2 млн рублей, будут платить даже больше чем в 2013 году, следовательно, избежать сокрытия доходов, зарплат «в конверте» и иных противоправных манипуляций законодателям точно не удастся.

vlegale.ru

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель (ИП) в 2014 году?

Налоги для ИП в 2014 году остались такими же, как и прежде. Нововведением этого года стало внедрение дифференцированных ставок обязательных страховых платежей (ФЗ №237 от 23 июля 2013 г). Его цель – снизить налоговое бремя на предпринимателей с доходом менее 300 тыс. рублей и предотвратить дальнейшее массовое закрытие мелких ИП.

Налоговые системы, действующие в 2014 году

Как и в 2013 году, оплата налогов индивидуальным предпринимателем может осуществляться по одной из четырех систем: основной, упрощенной, патентной или по единому налогу.

Общая система (ОСН) – используется по умолчанию, если предприниматель не заявил о своем желании перейти на любую другую систему. Не пользуется популярностью, т.к. предполагает невыгодные для индивидуального предпринимателя налоги: НДС (18%), НДФЛ (13%), а также сложную систему бухгалтерского учета.
Упрощенная система (УСН) – доступна для всех ИП с годовым доходом менее 64,02 млн. р. Пользуется наибольшей популярностью. Предполагает полное отсутствие НДС, а вместо НДФЛ уплачивается налог в размере 6% от дохода либо 15% от прибыли (на выбор предпринимателя).
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет ставку 15% и также предполагает отсутствие НДС. Размер вмененного, или предполагаемого дохода отличается в зависимости от места регистрации. В Москве и некоторых других регионах система не действует.
Патентная система (ПСН) – предполагает уплату налога в размере 6% от возможного дохода, размер которого устанавливается в зависимости от вида деятельности.

Независимо от того, какие налоги платит ИП по выбранной им системе, он также должен уплачивать страховые сборы за себя и сотрудников (при их наличии). Также, при использовании наемного труда, стандартные налоги ИП дополняются зарплатными налогами.

Особенности, преимущества и недостатки различных систем налогообложения

Общая система налогообложения

ОСН вступает в силу автоматически, если не заявить о своем намерении использовать иную систему. При такой системе обязательные налоги ИП включают: НДС (18%), НДФЛ (13%), а также налог на имущество физлиц. Чтобы работать по этой системе, необходимо иметь в штате человека, который хорошо знаком с бухгалтерией, ведь придется заполнять декларации по НДФЛ и НДС, вести книгу доходов и расходов.

отсутствуют ограничения, такие как уровень дохода и число сотрудников;
если ИП временно бездействует, НДФЛ и НДС не уплачиваются;
то, какие налоги платит ИП, имеет большое значение: многие контрагенты предпочитают сотрудничать только с плательщиками НДС

схема используется «по умолчанию», если самостоятельно не выбрать иную;
сложная система бухгалтерского учета и отчетности;
высокие ставки налогов.

Упрощенная система налогообложения

УСН освобождает предпринимателя от необходимости платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Система имеет два подвида:

с объектом налогообложения «доходы» – уплачивается 6% от общей суммы выручки;
с объектом «прибыль» – ставка налога устанавливается местными органами власти в размере от 5% до 15% от суммы выручки за вычетом расходов.
- низкие ставки налогов;
- простой бухгалтерский учет – заполняется только декларация по УСН;
- право на уменьшение налога на сумму уплаченных за себя и за сотрудников страховых взносов (либо возможность учесть их как расходы при выборе объекта «прибыль»);
- упрощенный налог не уплачивается, если ИП не ведет деятельность.
- риск потери деловых партнеров из-за освобождения от НДС;
- необходимость установки контрольно-кассового аппарата (при оказании услуг населению можно обойтись бланками строгой отчетности).
- низкая налоговая ставка;
- возможность уменьшения ставки налога на суму страховых взносов;
- простая система учета и отчетности;
- возможность работать без контрольно-кассового аппарата.
- единый налог уплачивается даже тогда, когда ИП не получает прибыли или работает в убыток;
- есть серьезные ограничения по видам деятельности, числу сотрудников, региональному признаку;
- не все контрагенты согласны работать с ИП, освобожденным от НДС.
- полное отсутствие какой-либо обязательной отчетности;
- гибкие сроки работы по патенту, что очень удобно при сезонном бизнесе;
- возможность работы без контрольно-кассового аппарата.
- ставка 6% только на первый взгляд выгоднее, чем 15% ставка ЕНВД: при подсчетах выясняется, что размер возможного дохода при ПСН намного выше, чем при ЕНВД;
- серьезные ограничения по уровню дохода и видам деятельности, невозможность использования в Москве и некоторых других регионах;
- не предусмотрена возможность уменьшить налог за счет уплаченных страховых взносов;
- невозможность сотрудничать с некоторыми контрагентами из-за освобождения от НДС.
- 17328,48 р. в Пенсионный фонд (единоразово либо частями до 31 декабря);
- 3399,05 р. на медицинское страхование.

Miassats.Ru