Есть вопрос к юристу?

Да вы подпадаете под этот квартал, так зарегистрировались в ноябре, а уплата за третий квартал производится до 25 октября.

Фиксированный
платеж за текущий год уплачивается не позднее 31 декабря соответствующего года.

Индивидуальный
предприниматель, применяющий УСН и не имеющий наемных работников, обязан
отчитаться в налоговые органы и в ПФР. В налоговые органы должны быть поданы сведения
о среднесписочной численности работников (даже при их отсутствии) до 20 января 2010 г.

Здравствуйте! Хочу добавить к ответу Котова Виктора:

За 2014 год в налоговую инспецию по месту регистрации не позднее 30 апреля 2015 года нужно будет сдать декларацию:

1. если доходов за 2014 не будет, то в налоговую сдается нулевая декларация, налог платить не придется

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

pravoved.ru

Добрый день! Хочу задать вопрос по поводу уплаты налогов ИП, буду благодарен, если поможете. Я зарегистрировался как ИП в ноябре этого года, но вести деятельность начну фактически только с 20-ых чисел декабря. Скажите, пожалуйста, за какой период я должен буду выплатить налог и до которого числа это необходимо сделать? И должен ли я делать выплату в пенсионный фонд и когда это нужно сделать? У меня УСН Спасибо!

За 2014 год налог платится до 25 апреля 2015 г., а страховые взносы до 31 декабря 2014 г.

ИП уплачивают
взносы в ПФР в виде фиксированного платежа (ст. 28
Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ.

Если у Вас УСН 15%, то взносы включаете в расходы.

Налоги и взносы нужно будет уплатить в НАЛОГОВУЮ, ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И ФФОМС

НАЛОГОВАЯ (налоговую декларацию нужно сдать до 30 апреля 2015, уплатить налог тоже 30 апреля 2015)

то 17 328,48 руб. + 1%от суммы, превышающей 300 000 руб

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоги для ИП за 2014 год

Ответы юристов (6)

Все налоги и страховые взносы начнут начисляться с момента регистрации Вас как ИП (с ноября), а не с момента фактической деятельности.

Добрый день! Пока у вас не будет прибыль сдавайте нулевые отчеты, то есть отчеты об отсутствии как таковых расходов и доходов. Сдача за первый квартал осуществляется до 25 апреля, с периода как у вас появилась прибыль. до 31 декабря необходимо уплатить в пенсионный фонд. Пенсионные необходимо отчислять на самого себя, даже если у вас нет других работников.

Уточнение клиента

Спасибо! Насчет пенсонных понял, а вот по поводу уплаты- не совсем. Если у меня считается открытой деятельность с момента регистрации как ИП, что вполне логично и я это понимаю, я, подучается, должен выплатить налоги за 4 квартал 2014 года. Это я могу сделать до 25 апреля 2015, я правильно понимаю или нет?

Декларация по УСН подается один раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Однако уплата единого налога производится поквартально авансовыми платежами: за I квартал
— до 25 апреля, за II квартал — до 25 июля, за III квартал — до 25 октября.
Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, поэтому за 2014 год Вы должны будете заплатить налог при наличии дохода только в следующем году- не позднее 30.04.2015.

1. Если годовой доход ИП менее 300 тысяч рублей.

17328,48 рублей за 12 месяцев, т.е. за 1 месяц — 1444,04 руб.2. Если годовой доход ИП более 300 тысяч рублей

__________________________________________
ФФОМС (взносы нужно уплатить до 31 декабря 2014) за 12 месяцев — 3399,05 рублей
С уважением,
Лебедев Игорь

m.pravoved.ru

Страховые взносы для ИП в 2014 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя исходя из стоимости страхового года. Делать так коммерсанты должны независимо от того, получают они доходы от бизнеса или нет. Наличие либо отсутствие у ИП наемных работников также не играет никакой роли.

Хорошо хоть платить за себя нужно только взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхования. До 2013 года нагрузка на ИП была не слишком большой. Все взносы считали исходя из одного федерального МРОТ на начало года.

Однако в текущем году ситуация поменялась коренным образом. Во-первых, вырос минимальный размер оплаты труда. Во-вторых, пенсионные взносы нужно считать с учетом двухкратного МРОТ. Следовательно, за 2013 год предприниматели должны заплатить медицинских взносов на сумму 3185,46 рублей (5205 руб. х 5,1% х 12 мес.). А вот пенсионных взносов нужно перечислить 32 479,20 рублей (2 х 5205 руб. х 26% х 12 мес.).

За 2013 год предприниматели должны заплатить медицинских взносов на сумму 3185,46 рублей (5205 руб. х 5,1% х 12 мес.). А вот пенсионных взносов нужно перечислить 32 479,20 рублей (2 х 5205 руб. х 26% х 12 мес.).

Многие ИП, узнав о возросшей нагрузке, стали сворачивать бизнес. По разным оценкам, в течение 2013 года прекратили деятельность в качестве предпринимателей от 300 000 до 600 000 человек.

Наблюдая такую картину, чиновники и депутаты стали наперебой предлагать пути решения проблемы. Все инициативы сводились к тому, что надо снижать взносы. Наконец, это произошло благодаря Федеральному закону от 23.07.2013 № 237-ФЗ, который вступит в силу с 1 января 2014 года. Правда, без ложки дегтя в этой бочке меда не обошлось. Судите сами.

Взносов за 2013 год изменения не коснутся. То есть все равно придется заплатить 35 664,66 рублей (3185,46 руб. + 32 479.20 руб.). А вот за 2014 год те, кто дотянут, будут платить уже поменьше – пенсионные взносы придется считать опять из одного МРОТ. Иными словами, за полный год нужно будет перечислить 16 239,60 рублей (5205 руб. х 12 мес. х 26%). Конечно, при условии, что федеральный МРОТ останется прежним на начало следующего года, а в этом есть большие сомнения, ибо депутаты уже не раз анонсировали повышение «минималки».

Все бы хорошо, да только заплатить 16 000 с небольшим смогут не все ИП, а лишь те, у кого годовой доход не превышает 300 000 рублей. «Выхлоп» от занятия коммерцией должен укладываться в 25 000 рублей в месяц!

К слову сказать, взносы в ФФОМС останутся прежними (с учетом коррекции МРОТ, разумеется). То есть за 2014 год медицинских взносов придется заплатить как минимум 3185,46 рублей.

Все эти взносы нужно перечислять в те же сроки, что и раньше – не позднее 31 декабря текущего года. Конечно, можно рассчитаться с фондами раньше. Никто не запрещает заплатить взносы и за несколько заходов, например, ежеквартально. Да хоть каждый месяц. Главное – перечислить необходимую сумму под конец года.

А если вдруг коммерсант заработает за год больше 300 000 рублей? На такой случай предусмотрены специальные правила. С дохода в пределах 300 000 рублей нужно по-прежнему платить пенсионные взносы исходя из одного МРОТ. А вот с суммы превышения придется перечислить дополнительные суммы – уже по тарифу 1 процент от фактически полученных доходов, превышающих 300 000 рублей. Например, за 2014 год доход ИП составит 400 000 рублей. Значит, помимо 16 239,60 рублей нужно будет пополнить бюджет Пенсионного фонда РФ еще на 1000 рублей ((400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1%).

За полный 2014 год нужно будет перечислить 16 239,60 рублей (5205 руб. х 12 мес. х 26%). Конечно, при условии, что федеральный МРОТ останется прежним

Установили законодатели и потолок. Он составляет МРОТ в восьмикратном размере. Соответственно, максимум за 2014 год равен 129 916,80 рублей (5205 руб. х 8 х 12 мес. х 26%). Перечислять дополнительные взносы нужно в иные сроки – до 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом, включительно.

Более того, ревизоры Пенсионного фонда РФ будут узнавать о фактических доходах предпринимателей у налоговых органов. Инспекторы же, в свою очередь, получат необходимую информацию из налоговых деклараций бизнесменов. Направлять своим коллегам столь ценные сведения работники ИФНС будут не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. Иными словами, уже после того, как закончится отчетная кампания за год.

Придумали законодатели и своего рода страшилки для тех, кто собирается занижать доходы дабы экономить на налогах и взносах. Для таких находчивых ИП тариф будет считаться по максимуму – исходя из 8 МРОТ. Выяснять сокрытие доходов будут, как нетрудно догадаться, налоговые инспекторы.

Не забыли депутаты и про тех, кто вообще не станет отчитываться перед ИФНС. Таким коммерсантам тоже грозит уплата взносов, рассчитанных с учетом МРОТ в восьмикратном размере.

Напоследок отметим, что не совсем ясно, как инспекторы станут считать доход. Если ИП на общем режиме или на упрощенной системе, то выяснить поступления от бизнеса нетрудно – доходы коммерсант заявляет в декларации. А вот с «вмененщиками» и предпринимателями на патентной системе ситуация сложнее. Налоговые обязательства не зависят от реальных доходов. Более того, бизнесмены с патентами вообще не сдают отчетность в инспекции.

Выходит, что налоговики будут каждый раз запрашивать необходимые сведения? То есть кассовые книги, выписки по счетам и прочие документы. А смогут ли они это успевать физически? Раньше 2015 года ответ на этот вопрос мы вряд ли узнаем.

Путеводитель для УСН

С этой электронной книгой вы с легкостью разберетесь во всех премудростях упрощенной системы налогообложения, грамотно составите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Электронное издание Вы получаете сразу после оплаты на ваш email.
Узнайте об издании больше >>

www.buhgalteria.ru

03 Декабря 2014, 17:06

В ПФР подают сведения об уплаченных страховых взносах до 1 марта года, следующего за отчетным.

Если у Вас УСН 6%, то Вы имеете право уменьшить сумму налога, исчисленную, например, за 4й квартал, на суммы страховых взносов, уплаченных в этом же периоде: 1. в полном объеме на взносы «за себя», если у Вас нет работников; 2. на сумму взносов за работников, но не более 50%, если у Вас есть работники (ст.346.21 НК РФ).

Все налоги и страховые взносы начнут начисляться с момента регистрации Вас как ИП.

2. если доходы будут, то налог нужно уплать до 30 апреля 2015 года

ПЕНСИОННЫЙ ФОНД (взносы нужно уплатить до 31 декабря 2014)