Как начисляется транспортный налог по месяцам

  • мотороллеры;
  • вертолетные ТС и самолеты;
  • теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
  • снегоходные сооружения и катера;
  • иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.

    • Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

    Не подлежат налогообложению следующие объекты:

  • весельные лодки;
  • легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
  • все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.
  • пенсионером;
  • инвалидом;
  • членом многодетной семьи;
  • ЛА до 199 (мощность) – 5.
  • ГА до 199 (мощность) – 5.
  • ГА от 200 (мощность) – 8,5.
  • Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20 и свыше – 40.

    • Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

    В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

    Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

    Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

    При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

    Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

    Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

  • выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.

    • Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

    ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

    В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

    Определяется она следующим образом:

      В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

      Формула для расчета

      Во втором = 10 * 80 * 4 / 12 = 267 рублей.

      Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

    • налоговая ставка в конкретном регионе;
    • повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.

      • Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

      znaybiz.ru

    • автомобили любого производства;
    • мотоциклы;
    • автобусы;
  • моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
  • ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
  • морские и речные суда, используемые для промысла;
  • тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;

    • При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

    Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

    Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

    Для физических лиц

    В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

  1. М и мотороллер до 19 (мощность) – 1.
  2. М и мотороллер до 34 (мощность) – 2.
  3. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
  4. А с мощностью до 199 (мощность) – 5.
  5. А с мощностью от 200 (мощность) – 10.

Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2017 год уплачивается налог в 2018.

Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

Для юридических лиц

  • выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
  • выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;

    • Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

    Налоговая база

  • автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
  • самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;

    • Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

    Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

    В итоге получается за 2016 год 267 + 350 = 617 рублей.

    Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

    Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

    Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

    Как начисляется транспортный налог на машину в 2017 году

    Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

    Основные правила

    В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

  • иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
  • моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;

    • Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

  • ветераном;
  • собственником маломощного транспортного средства.
  • ЛА до 99 (мощность) – 2,5.
  • ЛА до 149 (мощность) – 3,5.
  • ЛА до 249 (мощность) – 7.
  • ЛА от 250 (мощность) – 15.
  • ГА до 99 (мощность) – 2,5.
  • ГА до 149 (мощность) – 4.
  • Снегоход до 50 (мощность) – 2,5 и от 50 л.с. – 5.
  • Гидроцикл до 100 (мощность) – 25 руб, свыше – 50.

    • Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

    Расчет производится по следующим формулам:

    Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

  • выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
  • выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
  • выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;

    • Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

    Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

  • иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
  • водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.

    • Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

    Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

    То есть, в первом случае владелец заплатит = 10 * 70 * 6 / 12 = 350 рублей.

    От чего зависит

  • количество лошадиных сил;
  • срок эксплуатации в месяцах;

    • Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.