Как плотить налог ип

Вы вернулись из налоговой индивидуальным предпринимателем. Государство засчитывает вам трудовой стаж, но требует платить налоги. В статье мы рассказываем, что нужно делать предпринимателю, чтобы спать спокойно и не потерять возможность сотрудничать с Wheely.

Переходите на «упрощенку»

При регистрации вас автоматически поставят на общую систему налогообложения. Самая выгодная для водителей Wheely — упрощённая система налогообложения (УСН) с величины доходов. Чтобы перейти на неё, подайте заявление в налоговую во время регистрации ИП или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт.

Если опоздали, встать на нее сможете только 1 января. Для этого до 31 декабря отнесите в налоговую заявление о переходе на УСН. Второй вариант — закрыть ИП, отчитаться по нему и по новой стать предпринимателем с нужной системой налогообложения.

Посчитайте налоги и взносы

Ваш налог — 6 % со всех доходов. Если вы заработаете за год миллион, заплатите с него государству 60 000 рублей налогов (1 000 000 х 0,06).

Кроме налогов ИП платит обязательные взносы, которые идут на пенсионное и медицинское страхование. С дохода до 300 000 рублей сумма страховых взносов фиксированная. Её устанавливают в начале года. В 2016 году предприниматели должны платить 23 153,33 рубля. Если за год вы заработаете больше 300 000 рублей, к фиксированному взносу прибавляйте 1 % от дохода, превышающего 300 000.

Так, с 1 миллиона страховые взносы в 2016 году будут 30 153,33 рубля: 23 153,33 (фиксированная сумма) + (1 000 000 — 300 000) х 0,01.

Если сомневаетесь в расчётах, проверьте свои обязательные страховые взносы на онлайн-калькуляторе.

Узнайте, куда платить

Налоги платят по месту прописки в налоговую, страховой взнос — в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Многие интернет-банки могут создавать квитанции и оплачивать налоги и сборы без комиссии.

Если ваш банк так не умеет, можно заплатить налоги на сайте налоговой или распечатать оттуда квитанцию и прийти с ней в отделение Сбербанка. Квитанции на страховые взносы можно сформировать на сайте Пенсионного фонда и оплатить их наличными в Сбербанке.

Узнайте, когда платить

Предприниматель платит налоги четыре раза в год. В апреле он вносит платёж за первый квартал (три месяца года), в июле — за второй, в октябре — за третий квартал. На следующий год до конца апреля ИП оплачивает налог за последние три месяца года.

Фиксированные страховые взносы платят в любое время до 31 декабря. 1 % от дохода выше 300 000 рублей фонды ждут от вас до 1 апреля следующего года. Этот процент можно платить в течение года, чтобы выгодно снижать налог.

Сэкономьте на налогах

Вы можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого до конца каждого квартала вычитайте взносы из налогов и платите только разницу. Покажем, как это работает на практике.

Пример расчёта налогов и взносов

Предположим, в 2016 году вы заработаете 1 миллион рублей. В одни месяцы вы работали больше, в другие — меньше, поэтому суммы за квартал были разные.

Для расчёта налогов умножайте доход за квартал на 6 %. Чтобы заранее не выводить деньги из бизнеса и снижать налог, каждый квартал вычитайте из налогов страховые взносы и платите их. Если сумма страховых окажется больше, налоги в этом квартале вносить не нужно.

Сколько платить государству с дохода 1 миллион рублей в 2016 году

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов и срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

Когда и сколько платить

Прежде всего необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью, за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты.

Кроме того, даже налог рассчитан предпринимателем неправильно применение штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги. Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно.

Причем стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.

Размер и срок уплаты налогов зависит от вида налогообложения, используемого индивидуальным предпринимателем.

Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП.

Сроки оплаты налогов ИП

Кто считает налог

Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь есть один нюанс: расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно.

Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

В случае переплаты ничего страшного не произойдет: излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значения, что у него не было умысла недоплатить налог.

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.

Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей.

Главное требование, – чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и, если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.

Как платить налог

Вопрос, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, возникает по той причине, что, согласно законодательству, для ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен: по-другому производить оплату налогов невозможно.

Однако это большое заблуждение. Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и банк его исполнит.

Как платить налог без расчетного счета

При отсутствии расчетного счета производить оплату налогов также можно без лишних хлопот. Для этого достаточно с реквизитами налоговой инспекции обратиться в любое отделение банка и совершить перечисление денежных средств.

При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.

На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации. Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.

Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её из суммы платежа.

Таким образом, никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП, ведущего все расчеты наличными.

Главное – не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить и как их правильно рассчитывать.

Если предприниматель постоянно помнит о необходимости уплаты налогов и исполняет свои обязанности по их перечислению в полном объеме, то никаких проблем с государственными органами у него не будет, а значит, бизнес будет успешно развиваться и дальше, принося доход своему владельцу, а также пользу обществу в виде налоговых отчислений.

Где платить налоги ИП: Видео

ipinform.ru

Какие налоги платит ИП

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Инструкция для тех, кто не разберется без словаря, что такое ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН.

Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.

От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

Какие бывают системы налогообложения?

Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: одна общая система налогообложения (ОСНО) и четыре специальных — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — общая система налогообложения. Она действует «по умолчанию», если при регистрации ИП вы не заявите, что хотите перейти на один из специальных режимов.

ОСНО подходит для всех видов бизнеса. При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) — рассчитать и заплатить его сложнее, чем налоги других систем. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль (например, образовательной или медицинской организации).

Нужно ли платить НДС вам? Да, если вы планируете сотрудничать с организациями, которые платят НДС (бюджетные организации или производственные предприятия). Зачастую для них гораздо выгоднее покупать товары/услуги только у тех, кто тоже работает по ОСНО и платит НДС — поэтому наличие у вас НДС может быть критично для таких партнеров.

• налог на прибыль (20%);
• НДС (до 18% );
• налог на имущество (до 2,2%);
• страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30% — зависит от зарплаты сотрудника);
• НДФЛ за сотрудников и за себя (13%).

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Она же «упрощенка». Самая распространенная среди индивидуальных предпринимателей. Название отвечает содержанию: вести учет и отчетность по ней проще, чем по остальным системам. Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании — не более 100. Выбрать УСН нельзя, если вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь), занимаетесь страхованием/банковскими услугами или у вашей компании есть филиал.

УСН регулируется ст. 346.12 НК РФ.

УСН бывает двух видов:

• налогообложение доходов;
• налогообложение разницы между доходом и расходом.
• налог (от 6% на доход и 5–15% на разницу между доходом и расходом, либо 1% от дохода в случае убытка — ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП);
• НДФЛ за сотрудников (13%). Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)



Единственная система, которая не требует заполнения и сдачи налоговой декларации — легче документооборот, меньше бюрократии. При оформлении ИП придется приобрести патент. Патент дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время — от 1 до 12 месяцев.

По сути, вы платите налог, когда покупаете патент. Покупать сразу на год не обязательно, можно купить патент на месяц. Сумма налога зависит не от вашего дохода, а от потенциально возможного годового дохода бизнеса — в разных регионах он разный. Цена патента за год (то есть размер годового налога) — 6 % от этой суммы. Фиксированные страховые взносы ее не уменьшают (как в случае с ОСН, УСН и ЕНВД).

Рассчитать налог при покупке патента можно на сайте ФНС.

Например, годовой налог за парикмахерскую в Москве — 59 400 рублей на год. Налог за парикмахерскую в Барнауле — 43 920 рублей на год. Разница справедлива, ведь прибыль компании в Москве ожидаемо выше.

Кому подойдет патентная система?

Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек. Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1–2 месяца и понять перспективы.

ПСН регулируется ст. 346.43 НК РФ.

• 6 % от потенциально возможного дохода;
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы);
• страховые взносы в ПФ за работников — 20% от их зарплаты (в исключительных случаях, например, небольшие магазины и кафе – 30%);
• НДФЛ за сотрудников (13%).

4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)



Так называемая «вмененка». Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного — потенциально возможного дохода. Ставка — от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес.

Потенциально возможный доход рассчитывается по определенным показателям: если у вас есть дело, то вы должны получить доход. То есть вы будете платить фиксированную сумму налога, вне зависимости от того, как обстоят ваши дела в действительности.

ЕНВД регулируется ст. 346.26 НК РФ.

ЕНВД перестанет действовать в 2021 году (уже не действует в некоторых регионах, например, в Москве). Список видов деятельности для ЕНВД ограничен. В частности, ЕНВД подходит для сферы услуг и торговли — небольших магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв.м и со штатом сотрудников не больше 100.

• ЕНВД от 7 до 15% — зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес;
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1% от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1% от доходов сверх этой суммы.);

Для отчета по такой схеме декларацию ЕНВД необходимо подавать каждый квартал — не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)



По этой системе низкая налоговая ставка выгоднее, чем налог по ОСНО и даже УСН, однако подходит она далеко не всем. Важно, чтобы ваше предприятие не просто перерабатывало или продавало сельхозпродукты, но производило их.

ЕСХН подходит для ИП, которые:

• получают не менее 70% от общего дохода за счет продажи сельскохозяйственных продуктов, которые они сами же и произвели;
• не производят продукты, на которые нужен акциз (если вы выращиваете превосходный табак или производите сидр из собственных яблок, ЕСХН вам не подойдет).

ЕСХН регулируется ст. 346.3 НК РФ.

• ЕСХН 6% на прибыль (разницу между доходом и расходом);

Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал.

Что еще надо знать о налогах?

Если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН — если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов и срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

Когда и сколько платить

Прежде всего необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью, за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты.

Кроме того, даже налог рассчитан предпринимателем неправильно применение штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги. Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно.



Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП.

Данные ставки редко отличаются от размеров ставок для юридических лиц, за исключением случаев применения патентной системы, которая применяется только индивидуальными предпринимателями. Узнать ставки налогов можно как в интернете, так и обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

Сроки оплаты налогов ИП

Кто считает налог

Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь есть один нюанс: расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно.

Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.

В случае переплаты ничего страшного не произойдет: излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значения, что у него не было умысла недоплатить налог.

Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия. Как исключить неприятности с налоговой

Для того чтобы исключить подобные неприятности, следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов; при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае.

Главное требование, – чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и, если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.

Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфических отраслей экономики бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.

Как платить налог

Вопрос, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, возникает по той причине, что, согласно законодательству, для ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен: по-другому производить оплату налогов невозможно.

Однако это большое заблуждение. Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и банк его исполнит.

Как платить налог без расчетного счета

При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.

Таким образом, никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП, ведущего все расчеты наличными.

Главное – не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить и как их правильно рассчитывать.

Где платить налоги ИП: Видео

Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram



Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

Страховые взносы ИП

Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи. Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку. Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

Н = Д × 6 % − В − С, где
Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год,
Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года),
В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,
С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

250 000 × 6 % = 15 000

Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

500 000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала. Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д. Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12 % годовых).

За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

Онлайн-бухгалтерии

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

Сумма начисленных страховых взносов:

• фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
• фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
• дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.

Моё дело

Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.



Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

• налог по УСН — 16 005 руб.

По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

Эльба

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.



Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

• в ФФОМС — 4590 руб.,
• в ПФР 1 % — 2000 руб.,
• налог по УСН — 14 005 руб.

1С

1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.



Вывод

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

Бот-бухгалтер

Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.



Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.



При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

• в ПФР — 23 400 руб.,
• налог по УСН — 10 руб.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.



Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.





• 22 октября 2014 в 10:08 Как IT-фрилансеру стать предпринимателем. Часть 3

Ой, у вас баннер убежал!

А выход в сеть всё равно через роскомнадзор?

А расскажите про использование патентов, например. С УСН там, всё-таки, всё более-менее прозрачно и понятно.

Честно говоря, по вашему комментарию я вообще не понял, как оно работает и сколько кому придётся платить.

На сколько я понимаю, вопрос сдачи отчётности вы никак не покрываете?

Нет, это взносы за 1 и 2 квартал, ровно половина от фиксированной части (в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб.).

Разница с ботом есть, посмотрите ещё раз расчёты в статье. В случае с Моим делом нужно будет дополнительно заплатить 1 % в ПФР до 30 апреля, то есть в итоге предприниматель заплатит 45 995 руб., вместо 30 000 руб. с ботом.

Хороший бот, оставил вам отзыв. Можно в меню ещё иконки-эмоджи добавить.

А что за конструктор если не секрет? Где храните данные? Интесно про техническую сторону узнать.

Было бы вам интересно сделать интеграцию с моим ботом по учёту долгов @DebtsTrackerRuBot — он мог бы напоминания присылать что пора платить налоги.

Если позволите не про бота, он, на первый взгляд, лично мне будет полезен. Мне после одного из приведенных бух. сервисов не хватает в личном кабинете банка возможности выставлять счёт-договор, а не счёт. В 95% клиентов это устраивало, а мне экономило время, т.к. не надо делать договоров (составлять, согласовывать и т.д.) на мелкую работу.

Спасибо. Пробовал так в начале и как отказался от сервиса, но дамы из бухгалтерий в этих случаях всё равно хотели договоров… формально и по логике «можно», а в реальности просят что-то с упоминанием магического слова «договор».

Про Москву и Питер согласен. Но в большинстве остальных регионов стоимость выходит от 6тр в год до 30тр.
В Кемерово, например, 11тр в год. Итого выходит на все взносы 28+11=39тр.
То есть, конкретно в Кемерово, при доходе > 700тр уже выгоднее использовать патент.
В то же время, в маленьких поселках патенты еще дешевле. В ПГТ Яшкино, например, патент стоит 6тр в год.
И его выгодно использовать начиная от 580тр доходов в год.

Стоимость патента для своего региона можно рассчитать здесь: https://patent.nalog.ru/info/. Название патента: «Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации»

1) если он учредитель, при этом единственный — с ним можно не заключать трудового договора.

2) директором может быть другое юр.лицо или ИП.

А вы не пробовали задать вопрос экспертам из Эльбы или Моего Дела почему они считают именно так?

И как информация к размышлению, предположим, предприниматель из вашего примера закрыл ИП в третьем квартале. Как вы думаете, может ли он уменьшить сумму налога на годовую сумму взносов, если прекратил деятельность в течение года?

Из чата с ботом:
Ваш доход за 2017 год 200000 руб.

Налог по УСН: 200000 * 6 % = 12000 руб.

Налог к уплате 12000 руб. Срок оплаты до 30 апреля 2018 года.
Так а почему не уменьшено на 100%?

Разобрался.
Нужно перейти по уровням и вручную внести взносы за каждый квартал в каждый фонд. Подсказок бот не даёт. Нужно скроллить и копипастить.

Вывод: таблица Calc с формулами удобнее и нагляднее в разы.

Я правильно понимаю, что бот-«бухгалтер» никак не поможет мне понять, что является доходом на УСН а что нет. (бывают платежи, которые не учитываются, кроме того есть возвраты, которые учитываются как отрицательные доходы и т.п. ) — ведь именно это, в первую очередь, помогает экономить на налогах, если я вообще веду какую-то экономическую деятельность и рассчитываю на прибыль. Т.е. нужно сначала где-то это все самому посчитать и потом лишь ввести общую сумму в этом блестящем боте. Но ведь это смешно — каша из топора! Таких калькуляторов уже полно.
Вы даже не формируете платежки и никак не помогаете с отправкой отчетности.

Я не говорю, что если чуть расширю свою деятельность, добавится патент или сменю СНО или появятся сотрудники и т.п. Перечисленные вами облачные бухгалтерии легко и быстро сделают доработку на подсказку когда лучше платить взносы (а я знаю что ребята-разрабы из этих сервисов мониторят конкурентов), а вот чат-бот до этих сервисов не вырастет никогда. Ведь ценность сервисов как раз в том, что они полностью закрывают мою потребность в бухгалтере и не требуют от меня знания налогового и бух. учета, т.к. все операции автоматически разбираются в зависимости от типа и моей СНО и других особенностей.

Кроме того, налоговое планирование само по себе имеет смысл только при рассмотрении каждой конкретной ситуации. Для этого работает служба сопровождения клиентов, в т.ч. онлайн-конультант и Служба консалтинга, которые по запросу клиента могут предложить ему наиболее «эффективный» вариант, в том числе и по учету взносов в уменьшение налога, и в целом по организации бизнеса. (В мое дело точно работает, насчет эльбы — вроде, но не уверен)
Кроме того в Мое дело и эльбе рассчитаны суммы налогов и лишь предложены, а редактировать их можно вдоль и поперек, если так хочется и создавать платежки + сразу отправлять в свой банк по интеграции.

Т.е. выдернули какой-то отдельный кейс и вокруг него учинили целый чат-бот. Да и в этом кейсе все настолько условно… присоединюсь к мнению выше — ну а если доходы будут до конца года? Тогда получается вычет уже исчерпан. Т.е. в других сервисах нагрузка равномерная с учётом того, что в общем случае ИП ведёт деятельность и получает доходы.

Спасибо, можно не отвечать на комментарий.

Почему же? Я с удовольствием отвечу на ваш комментарий.

Я не говорю о том, что бот в том виде, в котором он есть сейчас, должен заменить онлайн-бухгалтерию. Но его можно использовать и вместе с Эльбой, и вместе с Моим делом, если вы хотите максимально уменьшать налог по УСН. Поэтому я сразу написала:
Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.
Подготовку деклараций мы планируем добавить к концу года, импорт выписки и экспорт платежных поручений тоже. Патент тоже в планах, сотрудники пока нет. Это всё-таки задача уже не для бота-бухгалтера. У нас нет цели сделать ещё одну бухгалтерию для всех, мы хотим сделать простой и полезный продукт для тех, кому даже Эльба кажется сложной.

Если ИП прекратит деятельность в течение года, то получится, что он переплатил по взносам ровно ту сумму, которую не доплатил по налогу УСН. Он может вернуть переплату по взносам и заплатить налог. В этом случае расчёты будут такие же, как в Эльбе и 1С.

Можно ещё другие случаи привести. Например, если у ИП доход меньше 466K в год, то ему выгоднее заплатить 1 % в ПФР не в текущем году, а в следующем, так как фиксированная часть взносов полностью покроет налог по УСН. Но Эльба предложит заплатить всю сумму взносов сразу, несмотря на то, что это не выгодно ИП. Бот посчитает только фиксированную часть, а дополнительный 1 % в ПФР потом.

Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

webcache.googleusercontent.com