Все про налоговую систему в Испании в 2018 году.
Налоги Испании сегодня соответствуют всем требованиям Евросоюза. Система работает без сбоев, на высочайшем уровне.
Проблемы со сборами не возникают, во многом благодаря хорошей технической поддержке. Данные в фискальную службу поступают из нескольких источников, что позволяет быстро обнаружить недобросовестных граждан и исключает возможность мошенничества.
- учётный год: 1 января — 31 декабря:
- проживание в Испании от 183 дней даёт статус резидента и с ним — налоговые обязательства;
- унифицирование системы налогообложения — 1845 г.
Система налогообложения в Испании
Налогообложение в Испании первые преобразования увидело с вступлением короля Хуана Карлоса на престол (1977). До этого момента диктатура Франко обуславливала полное отсутствие законодательных документов и нормативов.
1992 год стал реформаторским — было основано Налоговое Агентство на государственном уровне. Оно объединило все структуры данной службы. Структура эта заинтересована в быстром, качественном сборе налогов, поскольку получает 18% от поступлений. Работает система на местном, региональном и государственном уровне. Это позволяет учитывать интересы провинций и регионов.
- Государственные сборы: подоходный, на прибыль, на деятельность организации.
- Региональные: на экономические операции, на юридические документы, на переход собственности.
- Местные на транспорт, проведение инженерных, строительных работ.
Все сборы аккумулируются в местном бюджете, откуда распределяются в федеральный и региональный. Процентное содержание зависит от нужд местности и запланированных преобразований. Каждому лицу — физическому, юридическому — присваивается идентификационный номер.
Основные налоги
Налоги в Испании устанавливаются Парламентом, работу соответствующей службы регулирует Министерство Финансов. Вся информация о плательщиках содержится в базе Налогового Агентства в Мадриде. Основными налогами можно считать следующие:
Подоходный налог
- Оплачивается исключительно резидентами ежегодно. Представляет собой выплату прогрессивную, прямую, периодическую, субъективную, личную.
- Прогрессивный налог означает, что ставка прямо пропорциональна доходу — чем больше последний, тем большая сумма поступит в казну.
- Прямой — то есть оплачивается исключительно самим налогоплательщиком.
- Периодический — раз в год.
- Субъективный — учитывает финансовое положение индивидуально каждого плательщика.
- Личный означает, что налогообложению подлежит непосредственно лицо, но не имущество.
- Выплата эта просчитывается с учётом прогрессии — 18-48%. Большая сумма из неё отправляется в фонд государства, меньшая остаётся в автономной казне. Закон 1999 года не предусматривает подоходный налог, если прибыль составляет не больше 22 тысяч евро. Остальные плательщики обязаны подать декларацию до 20 июня следующего года.
- На сумму влияет наличие ипотеки, иждивенцев, состав семьи.
- Является косвенным платежом и отображает финансовые возможности лица, который его оплачивает. Обеспечивается данная выплата потребителями, хотя оплачивают его предприниматели.
- 2012 год внёс изменения в этот раздел. Результатом стало увеличение НДС по инициативе Евросоюза в обмен на финансовую помощь. Данное действие было предпринято с целью стабилизации экономики и уменьшения дефицита бюджета.
- 10% ставка для продуктов питания, транспортных и гостиничных услуг, медикаментов, строительства домов.
- 4% предметы первой надобности — хлеб, молоко, газеты, овощи, фрукты.
- 21% при покупке всех других групп продовольственных товаров.
Налог на прибыль
Является персональным, прямым, периодическим, пропорциональным. Налог на прибыль оплачивают все юридические организации Испании, кроме Наварры и страны Басков.Сюда попадают все формы собственности, кроме гражданских обществ. Сюда же входят государственные, сельскохозяйственные компании, индивидуальные предприниматели, экономические европейские сообщества, фонды, ассоциации всех уровней.
Налог на недвижимость
На недвижимость в Испании налог является объективным, поскольку начисляется исходя из качества и размера жилья, месторасположения, отдалённости от достопримечательностей и культурных памятников. Этот вид налога оплачивается единожды за год, в объёме до 2% от стоимости (кадастровой). Отсюда следует, что квартира обходится 100-500 евро, особняк (до 2000 евро).
Налог на транспорт
Представляет собой прямой сбор, находящийся в ведомстве местных органов. Подразумевает выплату за транспортное средство, находящееся в исправном состоянии, совершающее пробег по дорогам общего назначения. При этом класс и категория его не учитываются. К пригодным относятся средства передвижения, которые прошли регистрацию в федеральном реестре.
Платит данный сбор, соответственно, владелец. Сумма составляет 90-150 евро.
Транспортный налог не касается автобусов, тракторов, грузовиков, велосипедов, прицепов, мотоциклов.
Налоги для не резидентов Испании
Не резиденты государства обязаны выплачивать следующие налоги: на переход собственности, НДС, на юридически задокументированные акты, на транспорт, недвижимость, туристический.
Туристический налог
Действует с 2012 года. Касается пребывания гостей в провинции Каталония в отелях категории 1-5 звёзд, кемпингах, апартаментах, заведениях сельского туризма.
Тариф на пребывание в Барселоне выше остальных регионов. Туристический налог в Испании оплачивается максимум за 7 ночей и касается только граждан старше 16 лет, ещё и тех, чей визит не является частью специальной программы, оплачиваемой другой страной Евросоюза. Заполнение декларации и оплата производится непосредственно в отеле.
По уровню жизни Испания — на втором месте в Европе. Во многом это обусловлено успешно работающей системой налогообложения и контролем над её осуществлением.
v-ispanii.com
Сравнение ставки подоходного налога в Испании с другими странами
Общая информация
Испанская налоговая система была рождена не так давно. Она по праву считается одной из самых молодых в еврозоне. А первый шаг был сделан в середине сороковых годов девятнадцатого столетия. Тогда была произведена воистину революционная реформа, приведшая в итоге к унификации налоговой системы всего государства.
Структура устройства испанского налогового агентства
Налоги в Испании являются прерогативой властей местного уровня. После этого все собранные деньги идут в автономную копилку. Примечательно, что ставки по налогам устанавливаются в соответствии с пожеланиями муниципалитетов и мэрий. Каждое юридическое и физическое лицо имеет идентификационный номер налогоплательщика. Когда человек заполняет декларацию, он отправляет ее в налоговый орган, где документ хранится на протяжении 4 лет.
В обязанность налогового инспектора входит тщательная проверка наличия этого документа. Это может произойти в любой момент. Для того чтобы не вступить в конфликт с властями страны, каждое лицо, занимающееся предпринимательством, обязуется аккуратно вести учет своей финансовой активности. Это осуществляется посредством кассового аппарата, выдающего чек.Основные испанские налоги
Ключевых государственных налогов в Испании не так много. Как и в любом другом государстве, здесь имеется немалое количество нелепых с точки зрения нерезидентов налогов. Но их оплата находится под серьезным вопросом.
Оплата подоходного налога
Каждый год с испанских резидентов взимается подоходный налог. Чем выше доход конкретного индивидуума, тем выше налоговая ставка. Взимается подоходный налог ежегодно.
Львиная доля этого налога оправляется в копилку федерального бюджета. Малая часть пополняет копилку автономного бюджета. В конце девяностых годов власти государства постановили, что те лица, которые имеют только один источник доходов, избавляются от подачи декларации. Это же касается тех лиц, доход которых не достигает 22 000 евро. Все остальные обязуются задекларировать свои доходы до двадцатого числа актуального месяца.
- Количества членов семьи налогоплательщика.
- Ипотечных выплат.
С нерезидентов подоходный налог не взимается.
Выплата налога на имущество
Тем из россиян, которые уже имеют статус резидента, предстоит выплачивать налог на имущество. Существующий закон предполагает, что налог выплачивается по всему имуществу. Также существуют и некоторые льготы. Так, первые 108 000 евро стоимости имущества налогом не облагаются.
Если российский гражданин является нерезидентом, то имущественный налог может включать в себя:
- авто;
Выплата налога на прибыль
Еще одним интересным испанским налогом является налог на прибыль. Он взимается со всех юридических лиц.
Этими лицами могут быть как предприятия-корпорации, так и испанские органы управления. Налог на прибыль также актуален для нерезидентов. Это актуально в том случае, если лица, не являющиеся резидентами Испании, получают стабильный доход от предприятия, которое находится на территории этого государства.В Испании имеются зоны с особым статусом. Эти зоны устанавливают собственный налог на прибыль и предполагают свои правила его взимания.
Выплата налога на недвижимость
Размеры налогов с различных объектов недвижимости в Испании
Выплаты в пользу государства зависят от множества различных факторов. В первую очередь важно учесть, какая именно недвижимость будет приобретена. Если квартира будет приобретаться от застройщика, то покупатель должен будет выплатить гербовый сбор, а также НДС.
Выплата транспортного налога
Не так давно власти Испании приняли решение о том, что будет введен новый, транспортный налог. Год назад закон, касающийся налогообложения транспортных средств, вступил в силу.
Важно учитывать, что новый закон коснулся только тех владельцев авто, в которых имеется двигатель внутреннего сгорания. Основной целью этого закона следует считать стимулирование автовладельцев к приобретению нового «железного коня».
Таблица сравнения транспортного налога в Испании с другими европейскими странами
Этот вид налога взимается с автолюбителей местными властями. Размер транспортного налога напрямую зависит от того, какой объем имеет цилиндр двигателя автомобиля. Примечательно, что лошадиные силы учитываться не будут. Вместо этого учитывается степень загрязнения окружающей среды конкретным «железным конем». Расчет здесь откровенно прост: чем старше автомобиль, тем больше он загрязняет атмосферу.
То есть, как бы ни был привязан автовладелец к своей машине, содержать ее будет не очень-то выгодно. Предполагается, что удерживаться транспортный налог будет раз в год. Точная сумма до сих пор доподлинно неизвестна.
Пример квитанции оплаты транспортного налога
Уровень вредных веществ в выхлопных газа авто рассчитывается в соответствии с нормами Евросоюза.
Многие считают, что это весьма полезный налог. Исключение составляют, пожалуй, только сами автовладельцы, считающие транспортный налог прихотью испанских властей.Одним из самых интересных налогов испанского государства является туристический. Он был введен три года назад. Инициатива внедрения такого налога принадлежит властям Каталонии. Сегодня туристический налог продолжает взиматься с тех лиц, которые останавливаются в отелях провинции и пребывают там на протяжении семи ночей.
Тарифы выглядят следующим образом:
Выплата налогов нерезидентами
Существуют следующие налоги для нерезидентов:
- на переход имущества;
- на акты, которые были документированы юридически;
- на недвижимость;
- Когда он постоянно проживает в определенной стране на легальных условиях.
Размер налогов для нерезидентов
Испанские банки уполномочиваются удерживать с людей, не имеющих возможности подтвердить факт «резидентства», 21 процент от различных доходов. Те лица, которые сумели доказать факт своего «нерезидентства», освобождаются от «лишних» выплат.
Лицо может считаться резидентом в следующих случаях:
Но в некоторых случаях срок действия документа не определяется. Это может произойти тогда, когда в качестве налогоплательщика выступает иностранная держава. Также в качестве налогоплательщика может выступить административное или политическое подразделение того или иного государства.
Особое значение имеет в Испании оплата НДС. Он классифицируется налоговым законодательством как косвенный налог на потребление. По сути, этот налог является лакмусовой бумажкой, говорящей о том, насколько платежеспособным является конкретный индивидуум.
Размер НДС на различные товары в Испании
Этот налог обеспечивается благодаря потребителям. Хотя де-факто он выплачивается предпринимателями. Испания является дружелюбной страной, весьма привлекательной для жизни и работы. Именно здесь предприниматели из России, Беларуси или Украины имеют возможность как следует «развернуться», ведь налоги, которые являются наиболее важными для бизнесменов, являются достаточно демократичными. Во Франции процентная ставка некоторых налогов намного выше. Это приводит к тому, что предприниматели из других стран могут работать и себе в убыток.
visasam.ru
Налоги в Испании
Солнечная и страстная Испания является одной из наиболее привлекательных для россиян страной. Переехать жить сюда стремятся не только «простые смертные», но и солидные предприниматели, желающие открыть здесь свое дело. В связи с этим вопрос, какие существуют налоги в Испании, является насущным.
Нынешняя система испанского налогообложения существует с семидесятых годов двадцатого столетия. На протяжении нескольких десятилетий она немного видоизменялась. Последние изменения были предприняты в начале девяностых годов двадцатого века. Налогообложение в Испании было реорганизовано, в результате чего на свет появился единый налоговый орган.
Благодаря созданию этого органа власти добились того, чего не могли добиться их предшественники — объединения разобщенных налоговых подразделений.
Квитанция оплаты подоходного налога
Подоходный налог может быть разных размеров. Это зависит от:
- Наличия в семье иждивенцев.
Важно учитывать, что ставка налога на имущество постоянно прогрессирует. Ставка налога на имущество напрямую зависит от того, какой размер имеет приобретенная квартира или дом в Испании. Чем больше имущество, тем выше будет процентная ставка.
- счета в банке;
- квартиру или дом;
- страхование жизни;
- банковские облигации;
- драгоценные предметы;
- различные акции.
- Проживание в пятизвездочном отеле де люкс стоит два с половиной европейских рубля в Барселоне и иных регионах Каталонии.
- Проживание в четырехзвездочном отеле стоит 1,25 евро в Барселоне и 1 евро в иных регионах Каталонии.
- Проживание в иных средствах размещения стоит 0,75 и 0,50 европейских рубля соответственно.
Совершить выплату можно будет на ресепшен гостиницы или отеля. Дети и подростки, не достигшие пятнадцатилетнего возраста, от выплат освобождаются.
- на авто;
- НДС.
Если в Испании проживает лицо, не являющееся резидентом и прибывшее из государства, не имеющего с Испанией конвенции о недопущении двойного налогообложения, то оно обязуется оплатить все налоги так же, как это делают резиденты. Это же касается лиц, на руках у которых нет документа, свидетельствующего о том, что они — нерезиденты.
Информация для резидентов
- Когда он может подтвердить факт наличия жилья в обеих странах.
- Когда он регулярно проживает в обеих странах.
Подтверждение статуса нерезидента
Лицо, проживающее на территории Испании и не являющееся резидентом, всегда может подтвердить свой статус. Для подтверждения актуального статуса необходимо представить документ, который подтверждает факт проживания человека в другой стране.
Этот документ обязательно должен быть выдан налоговой организацией той или иной страны. Документ является действительным на протяжении двенадцати месяцев.
Заключение
Вернуться к оглавлению
Типичная ставка налога на прибыль – 35%. Для кооперативов предполагается снижение процентной ставки до 20%. Для компаний, которые не приносят большого дохода, процентная ставка снижается до 7%.
Пред тем как принять решение относительно приобретения квартиры или дома на территории испанского государства, необходимо изначально четко знать реальные расходы, которые предстоят каждому, кто рискнул пойти на такой шаг.
Основными подводными камнями следует считать налоги на недвижимость в Испании.
Также важно учитывать, что налоги на недвижимость в Испании выплачиваются в течение 30 рабочих дней.
Специалисты полагают, что таким интересным способом власти Испании планируют бороться с загрязнением окружающей среды. Считается, что на смену классическому автомобилю давно пора ввести в эксплуатацию уникальный экологичный и экономичный электромобиль.
