Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов. Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности. Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2018 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году

В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

Общий режим налогообложения

При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями. Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

• налог с «доходов» — 6%;
• налог с «доходов минус расходы» — 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).

Изменения в УСН в 2018 году.

Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

С 2018 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.
Дифференцированная ставка на «доходы».

Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.
Лимит доходов для режима УСН изменен.

Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

Кроме того, чтобы и в 2018 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2018 году не должна превысить 59,805 млн. рублей.
Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

С 2018 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.
Новая форма декларации УСН.

С 10 апреля 2018 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана цифра 6).
НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

С 2018 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности. По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз в квартал.

ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

Изменения ЕНВД в 2018 году.

Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.
Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2018 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.
Новая форма декларации ЕНВД.

В 2018 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.



Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общих доходов.

Изменения ЕСХН в 2018 году.

• НДС не будет влиять на расчет налогов.

С 2018 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2018 года устранено двойное налогообложение НДС.

Патентная система налогообложения

Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году.

Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.
Расширен список видов деятельности для применения патента.

С 2018 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.
Изменен коэффициент-дефлятор.

Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2018 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).
Новая форма заявления на переход на ПСН.

С 2018 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2018 году

1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.

   С апреля 2018 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

   

2. Установлены новые размеры штрафов.
   • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
   • если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
   • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.
3. Изменены сроки уплаты подоходного налога.

   Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

   Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

4. Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2018 года – не позднее 1 марта.
5. Изменена сумма амортизации имущества.

   С 2018 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).
   Изменены ставки для исчисления пени.

   Размер пеней будет увеличен, так как с 2018 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была 8,25%).

   Таким образом, в 2018 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги. В 2018 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников. В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации. Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

   investingclub.ru

   Налогообложение ЧП

   Перед заказом услуги регистрация ЧП мы настойчиво рекомендуем определиться с выбором налогообложение ЧП. Для чего? — налоговое законодательство предусматривает некоторые нюансы, соблюдение которых может повлиять на систему налогообложения частного предприятия. Например, количество учредителей — неплательщиков налога на прибыль, так, если доля предприятия — учредителя ЧП составит более 25%, в таком случае частное предприятие не сможет пребывать на упрощенной системе налогообложения.

   Следует не забывать, что налогообложение ЧП в Украине ничем не отличается от схем налогообложения предприятий других организационно-правовых форм хозяйствования.

   С 2011 года в Украине введен в действие единый налоговый законодательный акт — Налоговый кодекс Украины, призванный унифицировать, т.е. обобщить все нормы, регулирующие налогообложение, в т.ч. и частных предприятий. Стоит отметить, что, по крайней мере, с одной задачей власти Украины справились — в настоящее время существует единый законодательный налоговый документ, регулирующий налогообложение ЧП. Что же касается других целей, которые преследовало принятие НК, то, к сожалению, один из основополагающих принципов налогообложения не был достигнут — это стабильность системы налогообложения предприятий. За предыдущие года ежегодно было принято более десятка законов, которые корректировали налоговый документы. По нашему мнению, такая практика сохранится — потому на этом фоне важно найти квалифицированную компанию по оказанию бухгалтерских услуг.

   Кардинальных изменений в перечне налогов, подлежащих уплате в Украине не предусмотрено. Изменения больше носят уточняющий характер либо относятся к узкопрофильным предприятиям. Об изменениях читайте в нашем материале Изменения налогового законодательства 2018.

   Разделение труда — вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить — пакет БИЗНЕС — ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.

   Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

   3DБухгалтерия, кандидат экономических наук

   Итак, перейдем к основам налогообложения ЧП в Украине.

   Местное законодательство устанавливает три основные категории систем налогообложения:

6. Общая система налогообложения ЧП
7. Упрощенная система налогообложения предприятий
8. Льготные режимы

   Общая система налогообложения ЧП

   Такая система налогообложения наиболее приемлема для высокооборотных компаний, поскольку позволяет оптимизировать налогообложение за счет «гибкости» бухгалтерского учета. Общая система налогообложения ЧП включает в себя более десятка налогов, три из которых являются общеобязательными, а остальные платят в зависимости от вида деятельности ЧП.

   Налог на прибыль

   Алгоритм общей системы налогообложения основывается на основополагающем принципе учета доходов и расходов ЧП. Другими словами, налогом облагается та сумма, которая вычисляется путем подсчета всех доходов ЧП и вычета из этой суммы расходов. связанных с деятельностью частного предприятия. Сумма, которая получается в результате таких расчетов называется прибылью и составляет базу налогообложения.

   Стоит отметить, что ставка налога на прибыль (налога, которые платится с прибыли) составляет 18%.

   Что касается уплаты налога на прибыль, то стоит отметить, что с 2016 года произошло значительное изменение порядка уплаты. Так, в целях определения сроков уплаты налога на прибыль, законодательство делит ЧП на две категории:

   1. ЧП с годовой выручкой не более 20 млн. — такие предприятия платят налог раз в год по итогу подачи годовой налоговой декларации.
   2. Частные предприятия с выручкой более 20 млн. — такие ЧП платят налог ежеквартально.

   Налог на добавленную стоимость — второй по своей значимости в общей системе налогообложения ЧП.

   Суть налога в том, что стоимость товара повышается на ставку НДС (в 2018 году она составляет 20%), оплачивается покупателем товара, и подлежит зачислению продавцом в бюджет, для полноты вашего представления про налог на добавленную стоимость рекомендуем почитать наш материал возмещение НДС.

   Кроме перечисленных видов налогов, общая система налогообложения ЧП предусматривает такие налоги и сборы:

   Налог на дивиденды – 5% (если ЧП – плательщик налога на прибыль на общих основаниях) и 9% (если ЧП – плательщик единого налога)..

   ЕСВ и налог на прибыль физлиц, военный сбор — налоги, связанные с начислением заработной платы и подобных платежей.

   экологический налог — для некоторых предприятий, например, за выбросы в атмосферу вредных веществ и т.п.

   и прочие налоги, описанные в нашем материале налоги в Украине.

   Упрощенная система налогообложения ЧП

   Отличительной чертой упрощенной системы налогообложения ЧП является тот факт, что частные предприятия оплачивают только единый налог с выручки предприятия. Т.е. налогооблагаемой базой в данном случае является весь доход ЧП без учета расходов предприятия. Еще одним преимуществом такой системы налогообложения ЧП является простота налогового и бухгалтерского учета, что сказывается на цене наших бухгалтерских услуг.

   Ставка единого налога имеет фиксированный характер, а ее размер зависит от группы плательщика налога. Упрощенная система налогообложения предусмотрела две группы плательщиков:

9. 3-я группа — ЧП годовая выручка которых, не превышает 5 млн. грн и без ограничения количества сотрудников. Ставка налога для такой группы составляет 5% либо 3% (с обязательной регистрацией плательщиком НДС);
10. 4-я группа — частные предприятия, основным видом деятельности которых является сельскохозяйственное товаропроизводство и при этом такие ЧП отвечают ряду требований.

    Сравнительная таблица способов налогообложения ЧП в Украине

    Обратите внимание, что в таблице не рассматривается 4 группа единоналожников сельскохозяйственных товаропроизводителей. Этой теме посвящен наш отдельный материал.

    m.juridicheskij-supermarket.ua

    Регистрация >>> Приятные цены

    Тел.: (044) 229-97-22

    Моб.: (067) 596-93-92

    E-mail: vdalasprava@gmail.com

    Проектирование систем отопления и вентиляции «www.tepliysvit.com»

    Частное предприятие

    Частное предприятие — это полноправное юридическое лицо. Его учредителями, согласно действующему законодательству может быть как одно лицо, так и несколько.

    Преимущества ЧП по сравнению с ООО:
    — отсутствие закреплённого в законодательстве минимального уставного фонда и порядка его внесения. Таким образом, уставный фонд ЧП может составлять как 1 гривну, так и 100 тис. гривен, в зависимости от пожеланий учредителя такого предприятия.
    — учредители частного предприятия отвечают перед кредиторами по своим обязательствам в пределах имущества своего предприятия.

    Сложности:
    — определенные сложности регистрации предприятия, фиксации хозяйственных операций и ведения отчётности.
    — необходимость оформление уставных документов предприятия.

    Система налогообложения:

    Одной из наиболее оптимальных при выборе системы налогообложения частного предприятия является упрощённая система налогообложения (единый налог).
    
    Юридическое лицо, которое избрало упрощенную систему налогообложения, самостоятельно избирает одну из ставок единого налога:
    — 6 % от суммы выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) в случае если Вы желаете быть плательщиком НДС;
    — 10 % от суммы выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) в случае включения НДС в состав единого налога.

    Ограничения:
    На едином налоге имеют право работать субъекты малого предпринимательства, в частности, юридические лица любой организационно-правовой формы и формы собственности, у которых за год среднеучетная численность работающих не превышает 50 человек и объем выручки которых от реализации продукции (товаров, работ, услуг) не превышает 1 млн. гривен.

    Документы необходимые для регистрации частного предприятия (ЧП).

    Документы от учредителей — граждан Украины:
    — копии паспортов учредителей, директора, бухгалтера (1, 2 страница и страница фактической прописки);
    — копии справок о присвоении идентификационного номера учредителей, директора, бухгалтера;
    — копии свидетельств о государственной регистрации учредителей, как частных предпринимателей (при наличии).
    
    Примечания:
    — директором частного предприятия может быть один из учредителей или иное лицо;
    — наличие бухгалтера в частном предприятии не обязательно.
    
    Документы от юридического лица — резидента:
    — нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации – 3 шт.;
    — решение (протокол) высшего органа юридического лица о решении выступить учредителем создаваемого частного предприятия;
    — документы, подтверждающие полномочия лица, которое будет подписывать документы от имени юридического лица-учредителя (протокол о назначении директора и устав, нотариальная доверенность на представителя);
    — устав предприятия (нотариально заверенный) — 2шт.;
    — справка со статистики (нотариально заверенная) – 3шт.;
    — справка о взятии на учот в налоговой инспекции за формой 4-ОПП (копия заверенная налоговой инспекцией) – 1шт.;
    — выписка из единого государственного реестра предприятий Украины.
    
    Документы от физического лица — нерезидента:
    — копия паспорта (с украинской визой, при наличии таковой);
    — копия справки о присвоении идентификационного номера в Украине (получение этой справки можно поручить нашей компании).
    От юридического лица — нерезидента:
    — нотариально заверенная копия документа, подтверждающего регистрацию юридического лица — учредителя в стране местонахождения (например, выписка из торгового, банковского, судебного реестра, сертификат и т.п.);
    — решение (протокол) высшего органа юридического лица о решении выступить учредителем создаваемого предприятия;
    — документы, подтверждающие полномочия лица, которое будет подписывать документы от имени юридического лица-учредителя (решение о назначении директора и нотариальная копия устава или нотариальная доверенность на представителя).
    
    Примечание:
    Документы, происходящие от юридического лица (протоколы, решения, доверенности) должны быть с печатью этого юридического лица. При подписании документов у нотариуса (в Украине) лицом, которое не владеет украинским (русским) языком, потребуется присутствие соответствующего переводчика с дипломом.
    Регистрация предприятия с учредителями нерезидентами возможна и без их приезда на Украину, если от имени учредителя будет действовать его доверенное лицо. В таком случае дополнительно необходимо предоставить: доверенность о предоставлении полномочий доверенному лицу учредителя.
    
    Внимание учредителям — нерезидентам:
    Все официальные документы (нотариальные доверенности и нотариальные копии документов) происходящие из большинства зарубежных стран подлежат апостилированию или легализации. Официальные документы из других стран без апостиля (легализации) не признаются в Украине. Документы из ряда стран (страны СНГ, Балтии и другие ближайшие соседи Украины) не требуют ни легализации, ни апостилирования. Кроме того, зарубежные документы должны быть переведены на украинский язык. Документы на русском языке перевода на украинский не требуют.
    Перечень стран, документы из которых для предъявления в Украине не требуют ни легализации, ни апостиля:
    Страны СНГ и «Балтии» (Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Киргизия, Молдова, Российская Федерация, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Литва, Эстония, Латвия) Австрия, Албания, Алжир, Болгария, Венгрия, Вьетнам, КНДР, Кипр, Китай, Куба, Монголия, Польша, Румыния, Словакия, страны образовавшиеся после распада бывшей Югославии, Чехия, Финляндия.
    Перечень стран, документы из которых (для предъявления в Украине) могут быть подтверждены путем проставления апостиля:
    Австралия, Австрия, Албания, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Багамы, Барбадос, Белиз, Беларусь, Болгария, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Бруней, Венесуэла, Армения, Гренада, Греция, Доминиканская Республика, Ель Сальвадор, Эстония, Израиль, Ирландия, Испания, Италия, Казахстан, Китай Гонконг, Китай Макао, Кипр, Колумбия, Латвия, Лесото, Литва, Либерия, Лихтенштейн, Люксембург, Маврикий, Македония, Малави, Мальта, Маршалловы острова, Мексика, Монако, Намибия, Нидерланды, Ниуе, Новая Зеландия, Норвегия, Панама, Южно-африканская Республика, Португалия, Российская Федерация, Румыния, Самоа, Сан-Марино, Свазиленд, Сейшелы, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Киттс и Невис, Сент-Лусия, Сербия и Черногория, Словацкая Республика, Словения, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии , Соединенные Штаты Америки, Суринам, Тонга, Тринидад и Тобаго, Турция, Венгрия, Фиджи, Финляндия, Франция, Хорватия, Чешская Республика, Швейцария, Швеция, Япония.

    Примечание:
    Для Бельгии и Германии действует общий порядок легализации документов для предъявления в Украине — легализация в Консульстве Украины.
    
    Помимо документов необходимо предоставить следующую информацию:
    — наименование создаваемого частного предприятия;
    — точный адрес (если есть) или желаемый район регистрации;
    — размер уставного фонда;
    — распределение долей между учредителями;
    — при формировании уставного фонда имуществом — перечень этого имущества с указанием его стоимости и указанием какой учредитель какое именно имущество вносит;
    — предполагаемые виды деятельности;
    — паспортные данные и копия справки о присвоении идентификационного номера Директора создаваемого предприятия (Директором изначально может быть только гражданин Украины);
    — выбранная система налогообложения.

    Процедура регистрации частного предприятия (ЧП) состоим из следующих этапов:
    — Подготовка комплекта учредительных документов;
    — Оплата государственных пошлин;
    — Получение выписки с районной государственной администрации;
    — Получение справки статистики о присвоении кодов КВЭД;
    — Постановка на учет в ГНИ и получение справки по форме 4 — ОПП;
    — Изготовление печати;
    — Постановка на учет в Пенсионном фонде;
    — Содействие при открытии расчетного счета в банке;
    — Постановка на учёт в качестве плательщика НДС или единого налога.

    Наша компания предоставляет услуги по регистрации частных предприятий (ЧП) в Киеве и Киевской области, Житомире, Днепропетровске, Одессе, Запорожье, Луганске, Николаеве, Харькове, Донецке, Ивано-Франковске, Виннице, Тернополе, Чернигове, Черкассах.
    
    Ваш успех важен для нас.

    vdalasprava.com

    Налогообложение ИП

    Уплата налогов предпринимателями четко контролируется государственным органом – налоговой инспекцией. В случае просрочек или неполных выплат к налогоплательщикам применяются строгие меры, вплоть до уголовной ответственности (в зависимости от сроков уклонения и сумм, сокрытых от налога). Очень легко можно объяснить такое пристальное внимание государства к налоговой системе. Ведь именно налоги составляют основную прибыльную часть бюджета. За счет налогов финансируются все расходы государства. Поэтому за этим процессом следит не только налоговая инспекция, но и налоговая полиция, а так же еще несколько проверяющих структур. Учитывая серьезность ответственности, каждый представитель малого бизнеса обязан знать, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, по каким системам налогообложения, в какие сроки. Вот об этом сейчас и пойдет речь.

    Единый налог на вмененный доход

    Это система налогообложения, которая предусматривает выплату налога не со всего фактического дохода, а с вмененного. Вмененным называется такой доход, который предположительно может получить индивидуальный предприниматель, с учетом условий, влияющих на получение этого дохода. По ЕНВД можно работать только лицам с определенными видами деятельности и только в определенных субъектах РФ (областях, краях и пр.) Если в субъекте вводился ЕНВД, то все должны были работать только по этой системе. Но с 1 января 2013 года каждый предприниматель вправе сам решать, работать ему с этой системой налогообложения или перейти на другую. Плюсы этой системы в том, что предприниматели, уплатив ЕНВД, больше не платят никакие другое налоги – на прибыль, на имущество, НДС. А минусы в том, что независимо от того, если у бизнесмена прибыль или нет, он должен уплатить 15% от установленной для него суммы.

    Упрощенная система налогообложения ИП

    При работе по УСН все предприниматели так же освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), от НДС, от уплаты налога на имущество, используемого в работе. Но налог все-таки существует, и предприниматель может выбрать его форму. Название «упрощенная система налогообложения» уже говорит о том, что работать по этому налогу проще, учет и отчетность так же намного проще. Поэтому многие «упрощенцы» сами ведут учет, нанимают бухгалтера для составления отчетности 1 раз в квартал.

    После того, как открывший ИП предприниматель решил работать по упрощенной системе налогообложения, он должен выбрать – по какой именно. Их всего две и на самом деле выбор делать очень просто. Первый вид выплат налогов – с доходов. В налоговую придется предоставлять все сведения о полученных предпринимателем доходах, и с этого общего вала платится 6%. Ваши расходы в этом случае инспекцию никак не заинтересуют. Можно показать доходов ноль, особенно на первых порах работы это тоже будет считаться нормальным явлением. Такая система удобна, если в вашем бизнесе нет расходов. К примеру, вы занимаетесь интеллектуальной работой, выполняете заказы по написанию программного обеспечения для различных фирм. Вашими единственными расходами является оплата интернета. Для вас платить 6 процентов будет выгодным.

    Второй вариант работы по УСН подойдет тем, у кого большие расходы и они приближаются к доходам. Эта система называется «доходы минус расходы». К примеру, вы производите красивые стулья в месяц на 500 тысяч рублей. А все комплектующие для них вы покупаете на 300 тысяч. Потом вы арендуете цех за 50 тысяч и на зарплату работникам вы тратите 50 тысяч. Получается, что если ваши расходы вычесть из доходов, то в ваш карман пойдет всего 100 тысяч рублей. С них вы и заплатите 15% в виде налога. Сравним и определим выгоду: по первой схеме (6% с 500.000) вы заплатите 30 тысяч рублей, а по второй (15% от 100.000) ваш налог составит 15 тысяч рублей. Экономия в два раза! Так что выбирайте тщательно ваш вариант, и сообщить о нем вы должны в момент открытия ИП, заявление на упрощенку вы подаете вместе с документами на открытие вашего предприятия. Кстати, субъекты государства вправе менять ставку налога по этой системе. Минимум, который может быть установлен – 5%, максимум – 15%.

    Уточним, что такое доходы, которые принимает к учету частный предприниматель. Налоги он платит, только учитывая прибыль, поступившую на расчетный счет от производственной деятельности. Если деньги предприниматель положил сам, или получил в дар, то они не попадают под УСН. А вообще на практике для этого лучше использовать другие счета, чтобы не путать ни себя, ни проверяющих.

    Каждому предпринимателю надо знать не только, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, но и когда он должен это делать, потому что просрочка платежей вызывает такие же неприятности, как и уклонение от уплаты налогов. По упрощенной системе налогообложения порядок выплат такой.

    1 раз в месяц после начисления заработной платы сотрудникам ИП уплачиваются все налоги, связанные с зарплатой. Налоги по УСН оплачиваются 1 раз в квартал. В это время перечисляются авансовые платежи, а в конце года делается итоговый расчет и переводится последний платеж, закрывающий оплату налогов в уходящем году. До 31 декабря надо оплатить фиксированный взнос, если таковой у вас имеется.

    Упрощенцы не сдают балансовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках, не платят другие виды налогов (НДС, на имущество, НДФЛ). Так же у тех предпринимателей, которые работают по УСН, есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на ту сумму, которую они уплатили в виде взносов в пенсионный фонд, в фонд обязательного медицинского страхования. Единственное ограничение в этом процессе – уменьшаемая сумма не должна превышать 50% от общей суммы налога.

    Кому можно применять УСН?

    Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, надо выполнить несколько условий. Во-первых, штат вашего ИП не должен превышать 100 человек. Это даже трудно представить начинающим предпринимателям. Чаще всего они трудятся или в одиночку, или с привлечением своей семьи. Во-вторых, ваш общий доход не должен превышать 60 миллионов в год. Не чистый доход, а общий, обратите на это внимание! Зная эти два условия, вы сможете спланировать свою работу так, чтобы пользоваться наиболее выгодным вариантом УСН.

    Если у вас уже давно открыто ИП и вы планируете с 1 января будущего года перейти на УСН, то вам надо помнить, что подать заявление в налоговую инспекцию о переходе на упрощенку вам необходимо с 1 октября по 30 ноября. И только тогда с нового года вы сможете пользоваться УСН. Поэтому и о доходах вы будете заявлять не за год (60 миллионов), а за 9 месяцев (45 миллионов рублей).

    Патентная система налогообложения ИП

    Индивидуальный предприниматель может воспользоваться еще одним видом УСН, который недоступен ООО. Это УСН на основе патента. В каждом субъекте РФ есть свои перечни видов деятельности, которые попадают под эту систему. Патент может получить только индивидуальный предприниматель, налогообложение которого будет отвечать правилам этой системы. В своей налоговой инспекции вы можете подробно узнать, попадает ли ваш вид деятельности под патентное налогообложение.

    Если вы получите свой патент, то работать по нему вы сможете только в той местности, в которой его получили. В другой области вам потребуется получение другого патента или вообще смена вида УСН. Срок, на который выдается патент, так же зависит от правил в вашей области, он варьируется от 1 до 12 месяцев. Выбрав патентную систему вы уже не сможете перейти на ЕНВД. ИП освобождается от оформления и подачи налоговой декларации по патентному виду деятельности на весь срок патента. Ограничение у такого предпринимателя только одно – в штате у него должно работать не более 5 человек. Если вы планируете перейти на патентную систему налогообложения, то надо заблаговременно, за 1 месяц до предполагаемой даты начала работы, написать заявление в налоговую инспекцию.

    Единый сельскохозяйственный налог

    Всеми сельскохозяйственными работами в нашей стране могут заниматься не только гособъединения, но и любой индивидуальный предприниматель. Налогообложение у него тогда будет происходить по особому расчету. Это доходы минус расходы, от оставшейся суммы 6%. При применении этого налога производятся намного меньшие выплаты страховых взносов за своих работников. Предприниматель сам вправе выбрать этот налог и перейти на него. Но он должен быть признан сельхозтоваропроизводителем.

    Это возможно в следующих случаях: если он производит сельскохозяйственную продукцию и продает ее на рынке, если создан сельскохозяйственный потребительский кооператив, если создана компания, занимающаяся разведением рыбы и ее продажей. Доход от реализации зерна, овощей, фруктов, мяса, животных, и прочей продукции села, должен быть не менее 70% от общего дохода. А рыбное хозяйство должно еще и иметь собственные суда на балансе, или владеть ими на правах арендатора.

    При переходе ИП на единый сельхозналог, предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, на имущество, исключая налог на добавленную стоимость импортных товаров. С 2011 по 2014 годы действуют льготные тарифы и по другим видам налогов. Чтобы перейти на ЕСХН, надо с 20 октября по 20 декабря текущего года подать заявление в налоговую, и тогда с 1 января вы можете использовать новую систему налогообложения. Если вы хотите, наоборот, уйти с ЕСХН, то заявление надо писать до 15 января.

    Надо понимать, что увести с этого налога на другой, вас могут и принудительно. Как только доля дохода от продажи сельхозтоваров станет менее 70%, то инспекция вправе применять к вам принудительные меры. Так же они будут применены, если фирма начала производить подакцизный товар, или еще хуже – занялась попутно игорным бизнесом. Причем, здесь доначислят вам налоги задним числом, это так же прописано в законе.

    Видео о том, какие налоги должен платить Интернет-предприниматель:

    indivip.ru