Правила внутреннего контроля 2014 год

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ и другие вопросы: на что обратить внимание при подготовке ответов в Банк России

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ и другие вопросы: на что обратить внимание при подготовке ответов в Банк России 13.06.2017 18:16

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ: на что обратить внимание при их подготовке к сдаче на проверку в Банк России

Лето 2017 года началось с активных проверок Банком России исполнения норм ПОД/ФТ в некредитных финансовых организациях: ломбардах, кредитных кооперативах, микрофинансовых организациях, профучастниках рынка ценных бумаг, страховых компаниях и многих других.

С разных регионов нашей страны организации присылают нам «письма счастья», полученные ими от регулятора, с требованиями предоставить на проверку правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ).

Иногда запросы Банка России сопровождаются Приложениями-опросниками. Цель таких опросников – получить более подробные сведения об организации и принимаемых ею нормах по ПОД/ФТ, оценить, насколько представленные на проверку правила внутреннего контроля соответствуют особенностям вида и масштаба деятельности компании, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых клиентам.

Сегодня мы рассмотрим с Вами один из таких опросников Банка России и дадим к некоторым вопросам в нем свои комментарии.

Вопрос ЦБ: Отметьте, есть ли у вашей организации территориально обособленные подразделения.

Напомним читателям, что наличие обособленных подразделений у организации отражается в правилах внутреннего контроля и существенно влияет на их содержание. Если у Вас есть обособленные подразделения, но в ПВК по ПОД/ФТ о них не сказано ни слова, либо сказано недостаточно, это будет посчитано как нарушение.

Вопросы ЦБ: Укажите среднесписочную численность работников Вашей организации за предшествующий календарный год. Укажите размер дохода, полученного Вашей организацией за предшествующий календарный год.

Такими вопросами Банк России определяет, относится ли Ваша организация к малым и микропредприятиям, или же нет. Напомним, что требования к правилам внутреннего контроля, установленные Положением ЦБ №445-П от 15.12.2014, применяются некредитными финансовыми организациями в том числе в зависимости от критериев отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода.
Так, например, если у Вас работает более 100 человек, у Вас должны быть большие и сложные правила внутреннего контроля, а если Вы сдадите на проверку ПВК по ПОД/ФТ малого предприятия, то проверку они не пройдут.

Вопрос ЦБ: Укажите дату утверждения последней редакции Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Вашей организации. Если в действующую редакцию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ вносились изменения, укажите дату утверждения последних изменений.

Озвученный вопрос касается актуальности правил внутреннего контроля. Меняется законодательство РФ, влияющее на содержание ПВК по ПОД/ФТ, должны вслед за ним и меняться правила внутреннего контроля.
Скажем так, что если Вы разработали правила внутреннего контроля в 2015 году и ранее – такие ПВК проверку точно не пройдут. Если Вы разработали правила внутреннего контроля до 15 октября 2016 года, этот документ также будет забракован ЦБ. Многочисленные изменения в ПВК организаций вносились в октябре, ноябре, декабре 2016 г.
Напомним, что правила внутреннего контроля должны быть приведены организацией в соответствие с требованиями законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления в силу федерального закона, вносящего изменения в Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 г., если иное прямо не установлено соответствующим федеральным законом.
Правила внутреннего контроля также должны быть приведены организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.
Следующие масштабные изменения правил внутреннего контроля ожидается осенью 2017 года. Кстати, большинство изменений нам уже известно.

Вопросы ЦБ. Назначено ли в Вашей организации специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ? Если специальное должностное лицо назначено, укажите дату его назначения.

Назначение специального должностного лица по ПОД/ФТ – обязанность некредитных финансовых организаций. Назначение такого лица производится изданием соответствующего приказа руководителя организации. Если Вы работаете вот уже много лет, а специальное должностное лицо назначили «только-только», Вас за это могут наказать. Срок давности привлечения организации к административной ответственности за такое правонарушение составляет 1 год с даты правонарушения. Также напомним, что о назначении специального должностного лица по ПОД/ФТ НФО обязаны уведомлять территориальные учреждения Банка России. Поэтому сделать приказ о назначении должностного лица «задним числом», попытаться конечно можно, но вот сделать таким же нечистым способом уведомление в ЦБ уже не получится.

Вопросы ЦБ. Отметьте уровень образования сотрудника, назначенного специальным должностным лицом. Отметьте наличие/отсутствие у сотрудника, назначенного специальным должностным лицом, опыта работы в сфере ПОД/ФТ.

Эти несложные вопросы позволяют проверяющим Банка России установить соответствие Вашего ответственного сотрудника по ПОД/ФТ определенным квалификационным требованиям. У малых и микропредприятий они очень простые: их специальные должностные лица должны иметь высшее образование, или опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет, или образование не ниже среднего профессионального и опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее одного года

Вопрос ЦБ. Укажите год последнего повышения квалификации специального должностного лица по вопросу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Ежегодное повышение квалификации специального должностного лица по вопросам ПОД/ФТ – обязанность организаций. Если, например, Ваш ответственный сотрудник прошел обучение в 2015 году и ранее – к Вам возникнут претензии со стороны регулятора. Последний раз Ваш сотрудник должен был пройти обучение по ПОД/ФТ как минимум в 2016 году.

Вопросы ЦБ. Использует ли Ваша организация личный кабинет, открытый на сайте Росфинмониторинга. Укажите количество входов в личный кабинет, открытый на сайте Росфинмониторинга в период с 01.01.2017 года по 01.06.2017.

У каждой организации, на которую распространяются требования «антиотмывочного» законодательства должен быть личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Напомним, что тем организациям, у которых личного кабинета на сайте Росфинмониторинга нет, Банк России активно рассылал письма «счастья» в самом начале 2016 года с требованиями дать пояснения, как они работают в отсутствие доступа на портал, о чем мы писали ранее. И действительно, без использования личного кабинета на сайте Росфинмониторинга некоторые процедуры по ПОД/ФТ, например, идентификация, сдача отчетности в уполномоченный орган и другие, станут невыполнимыми.
Одна из организаций, отвечавших на вопрос Банка России о количестве входов в личный кабинет, открытый на сайте Росфинмониторинга в период с 01.01.2017 года по 01.06.2017, ответила, что сделала это аж «целых три раза». В действительно же посещение личного кабинета на сайте Росфинмониторинга всего 3 раза за 4 месяцев – ничтожно мало. Напомним, что посещать кабинет на портале вообще-то необходимо в ежедневном режиме.

Вопрос ЦБ. Укажите количество сообщений о результатах проверок наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества, направленных в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 по 01.06.2017.

Сообщения о результатах проверок наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества, направляются организациями в Росфинмониторинг не реже 1 раза в 3 месяца. Если за 5 месяцев 2017 года Вы ни разу этого не сделали, то очевидно, что у Вас есть нарушение.

В своих вопросниках Банк России задает и иные вопросы. На такие вопросы как «Укажите количество сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 по 01.06.2017», «Укажите количество сообщений об операциях, по которым возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 по 01.06.2017», «Укажите количество сообщений о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направленных Вашей организацией в Росфинмониторинг в период с 01.01.2017 по 01.06.2017» и т.д. дать ответ не так уж и сложно. Были такие сообщения – указываем их количество, не было, ставим «0». Дело все в том, что отчеты об обязательном контроле, необычных операциях, замораживании, приостановлении, отказах носят характер нерегулярных и их могло и не быть в Вашей деятельности.

Письмо Отделения по Красноярскому краю Банка России от 05.06.2017

Скачать анкету-опросник по ПОД/ФТ Банка России можно ТУТ .

Мы желаем нашим читателям успешного прохождения проверок правил внутреннего контроля со стороны надзорных органов.

vestnik115fz.ru

Правила внутреннего контроля 2014 год

Новые правила вн утреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ) для некредитных финансовых организаций осенью 2016 года: обращение к читателям нашего сайта

(опубликовано на www.smyslovy.ru 24.08.2016)

Масштабные изменения правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ и финансовому мониторингу грядут для некредитных финансовых организаций осенью 2016 года (ломбардов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов).

Минюст зарегистрировал два важнейших новых документа по финмониторингу:

1. Указание Банка России от 28.07.2016№4086-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 15 декабря 2014 года N 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ознакомиться с документом можно по этой ССЫЛКЕ.

2. Указание Банка России от 28.07.2016 №4088-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 декабря 2014 года №3484-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Начало действия документа — 03.09.2016.

Эти нормативные акты существенно влияют на содержание правил внутреннего контроля, поэтому некредитные финансовые организации будут обязаны в трехмесячный срок со дня их вступления в силу внести корректировки в правила внутреннего контроля.

Некоторые читатели нашего сайта уже прислали нами письма из ЦБ с требованиями о разработке новых правил внутреннего контроля и сдаче их на проверку.

Коллеги, будьте бдительны, не сдавайте на проверку старые правила внутреннего контроля — Вам необходимо обновить Ваши ПВК!

Вы можете разработать и обновить Ваши правила внутреннего контроля самостоятельно или с помощью профессионалов (нас).

Будьте бдительны, не ищите в интернете шаблоны новых ПВК по ПОД/ФТ — их там попросту нет! Не доверяйте непрофессионалам и фирмам, обещающим Вам сделать правила внутреннего контроля дешево и моментально — Вам продадут неподходящий шаблон, который в действительности ничего не стоит.

Хотите быть уверенными в качестве и корректности Ваших правил внутреннего контроля? Вы можете смело довериться профессионалам в лице нашей организации! Мы подготовим, разработаем и обновим Ваши Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ). Ваше местонахождение не имеет для нас значение. При подготовке Правил внутреннего контроля мы учитываем даже требований, предъявляемые к Правилам внутреннего контроля различными Региональными управлениями Центрального Банка и иными надзорными органами.

Мы делаем правила внутреннего контроля для всех видов некредитных финансовых организаций, в т.ч. для ломбардов, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов.

Руководство нашей компании, совещание в Росфинмониторинге, 2016 г.

Вы можете ознакомиться с образцами наших правил внутреннего контроля 2016 г.:

Примерный образец ПВК по ПОД/ФТ ювелирной организации, агентства недвижимости, факторинговой организации, лизинговой компании, оператора по приему платежей, индивидуальных предпринимателей;

Примерный образец ПВК по ПОД/ФТ некредитной финансовой организации (ломбарда, микрофинансовой организации, страхового брокера, кредитного потребительского кооператива, управляющей компании);

Примерный образец ПВК по ПОД/ФТ некредитной финансовой организации (страховой компании, негосударственного пенсионного фонда, общества взаимного страхования, профессионального участника рынка ценных бумаг, иных НФО, не относящихся к категории малых и микропредприятий).

Для некредитных финансовых организаций правила внутреннего контроля разрабатываются на основании Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Обратите внимание, что особенностями Правил внутреннего контроля, подготовленных нами, являются:

1. 100% соответствие ПВК нормам действующего законодательства;

2. Индивидуальная работа: мы не работаем по шаблону, а делаем Правила внутреннего контроля с учетом специфики Вашей деятельности, штатной численности сотрудников, внутренней структуры, наличия у Вас филиалов или обособленных подразделений и многое другое;

3. Являясь специалистами с многолетнем стажем работы в сфере ПОД/ФТ, мы знаем все внутренние требования надзорных органов к Правилам внутреннего контроля, которые не указаны в нормативных актах, но предъявляются к ПВК во время их проверки. Мы обладаем закрытой информацией о тактике Ваших надзорных органов, применяемой ими при проверке Ваших Правил внутреннего контроля.

4. Мы сделали огромное количество правил внутреннего контроля (к 2016 году количество наших клиентов по ПОД/ФТ превысило 1500 компаний), и все они благополучно прошли проверку;

5. Правила внутреннего контроля обычно готовятся в течение 2-3 дней, возможна срочная работа в течение 1 дня и даже нескольких часов;

6. Мы оказываем информационную и юридическую поддержку по ПОД/ФТ всем нашим клиентам, а также в дальнейшем обновляем и актуализируем ранее разработанные нами правила внутреннего контроля;

7. Все Правила внутреннего контроля готовятся Смысловым П.А. — специалистом по образовательной деятельности в сфере ПОД/ФТ (свидетельство МУМЦФМ Росфинмониторинга), авторитетным и известным экспертом в сфере ПОД/ФТ, имеющим многолетний опыт непрерывной работы в сфере организации внутреннего контроля и финансового мониторинга. Он много лет назад один из первых в России начал работу в сфере организации внутреннего контроля по ПОД/ФТ и разработки Правил внутреннего контроля, стоял у истоков развития законодательства в этой сфере и накопил огромный опыт работы в этом направлении, который подтверждается его многочисленными статьями и интервью, десятками проведенных им выступлений, семинаров и лекций по вопросам ПОД/ФТ. По представлению депутата Государственной Думы РФ в 2013 году кандидатура Смыслова П.А. предлагалась в состав членов Консультативного Совета Росфинмониторинга.

Стоимость услуги: наши цены на разработку Правил внутреннего контроля являются очень выгодными и привлекательными, ввиду того, что Правила внутреннего контроля готовятся нами для Вас не из шаблона, а при их разработке учитывается множество различных факторов (Ваш вид деятельности, особенности структуры, вид надзорного органа и многое другое), окончательная стоимость услуги определяется нами по телефону.

Для заказа услуги «Подготовка Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ«, «Разработка Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ«, «Обновление Правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ» и уточнению их стоимости звоните по телефону 8-903-686-31-87 Смыслову Павлу Александровичу.

эксперт по финансовому мониторингу, канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

Перечень наших практических статей и публикаций по вопросам финансового мониторинга, ПОД/ФТ, «антиотмывочному» законодательству, 115-ФЗ и прочим связанным вопросам

— обучение и инструктаж по финмониторингу;

— аудит, абонентское обслуживание по ПОД/ФТ;

Подпишитесь на «Вестник финансового мониторинга» — первый в России бесплатный и регулярный выпуск новостей в сфере финансового мониторинга:

www.corporate-info.ru — наш сервер раскрытия информации

СМЫСЛОВ П.А., смыслов а.г.:

ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ по ПОД/ФТ:

ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ, ОБНОВЛЕНИЮ ПРАВИЛ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ, ВНЕСЕНИЮ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

( опубликовано на сайте www.smyslovy.ru 09 .01.20 13 г. )

Обращаем внимание, что в 2013-2014 гг. было выпущено большое количество нормативно-правовых актов, касающихся вопросов ПВК по ПОД/ФТ. О том, какие нюансы и особенности появились при разработке правил внутреннего контроля 2014 г.-2016 г., обновлении правил внутреннего контроля 2014 г.-2016 г., внесении изменений в ПВК по ПОД/ФТ 2014 г.-2016 г. мы планируем опубликовать дополнительную специальную статью. Тем не менее, большинство вопросов, связанных с внутренним контролем, рассмотренных ниже, актуально и в настоящее время.

В прошедшем 2012 году в законодательстве РФ, регулирующем вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, касающемся в том числе разработки правил внутреннего контроля (ПВК в целях ПОД/ФТ) их обновлению и внесению в них изменений произошло достаточно много изменений. Большинство этих изменений коснулось требований к порядку и осуществлению различными организациями внутреннего контроля, направленного на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Напомним нашим читателям, что важнейшим документом, регулирующим порядок и осуществление внутреннего контроля в организации являются правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК в целях ПОД/ФТ). Правила внутреннего контроля – это практический документ, регламентирующий работу сотрудников при организации внутреннего контроля.

В 2012 году требования к содержанию и порядку утверждения Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма претерпели существенные изменения.

В связи с этим мы решили обобщить наиболее часто возникающие у наших клиентов и посетителей сайта вопросы о разработке ПВК по ПОД/ФТ и дать на них наши ответы. Мы также решили поделиться с Вами советами и нашим опытом по вопросам о разработке и обновлению этого документа и внесению в него изменений.

Какие основные изменения в законодательстве РФ произошли в 2012 г., касающиеся требований к ПВК в целях ПОД/ФТ? Разработка новых правил внутреннего контроля 2012-2013 гг.: нормативные основы.

Постановлением №667 были установлены новые требования, которые должны соблюдаться при разработке правил (кроме кредитных, в т. ч. являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг). Организации обязаны были осуществить разработку новой редакции этого документа в соответствии с Постановлением №667 от 30.06.2012 г. в срок до 17 августа 2012 г.

Постановлением Правительства РФ №667 от 30.06.2012 были установлены четкий перечень программ, включаемых в новые правила внутреннего контроля, и требования к их содержанию.

Отметим, также что в связи с внесением в 2012 г. изменений в отдельные законодательные акты РФ в части регулирования деятельности некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, перечень операций, подлежащих обязательному контролю был дополнен новой операцией (изменения вступили в силу в ноябре 2012 г.). Поэтому организациям, у которых в правила включен раздел с перечнем операций, подлежащих обязательному контролю, целесообразно внести в этот раздел соответствующие дополнения.

Как разработать правила внутреннего контроля в соответствии с Постановлением №667 от 30.06.2012 г.? Самостоятельная разработка правил внутреннего контроля: практические советы.

За историю существования обязанности разрабатывать правила внутреннего контроля сложились три традиционных спосба разработки этого документа:

1. Самостоятельная разработка правил внутреннего контроля;

2. Разработка ПВК по ПОД/ФТ с помощью специалистов-практиков;

3. Скачивание типового шаблона правил внутреннего контроля или образца правил внутреннего контроля из Интернета или различных информационно-правовых баз.

Если Вы решили самостоятельно разработать этот документ, то мы советуем Вам обратить внимание на следующие аспекты при его разработке:

1. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должны быть разработаны исключительно на основании действующего законодательства РФ. Они составляются с учетом требований, указанных в Федеральном законе №115 от 07.08.2001 г., постановлениях Правительства РФ, приказах Росфинмониторинга. При составлении этого документа мы рекомендуем также пользоваться информационными письмами и сообщениями Росфинмониторинга, в которых содержится много полезной и нужной информации для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

2. Правила внутреннего контроля должны регламентировать в компании организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, устанавливать обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля, определять сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

3. Правила внутреннего контроля должны включать в себя все без исключения программы осуществления внутреннего контроля, установленные действующим законодательством.

4. В ПВК по ПОД/ФТ должны быть установлены полномочия, а также указаны обязанности, возлагаемые на специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.

5. В ПВК по ПОД/ФТ должно быть предусмотрено обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате их применения, а также мер, принимаемых организацией при их реализации.

6. Правила внутреннего контроля должны учитывать специфику деятельности Вашей организации.

7. Правила внутреннего контроля составляются с учетом особенностей структуры Вашей организации и штатной численности работником.

8. ПВК по ПОД/ФТ отражают наличие обособленных подразделений или филиалов Вашей организации, а также порядок осуществления в них внутреннего контроля.

9. Целесообразно составлять правила с учетом субъективных и сложившихся «местечковых» требований проверяющих различных региональных отделений Росфинмониторинга, Пробирной палаты, ФСФР, прокуратуры к содержанию ПВК (так Вам будет легче пройти проверки Росфинмониторинга и других надзорных органов).

10. Не включайте в правила внутреннего контроля «отсебятины»: чем больше обязанностей, не предусмотренных законом, вы на себя возложите, вписав их в правила, тем больше усилий Вам нужно будет прилагать для их выполнения. Помните, что при грамотном и профессиональном составлении ПВК, они получаются необъемным документом (как правило в пределах 15-18 листов, плюс необходимые приложения к правилам), а проводимые Вами процедуры внутреннего контроля будут несложными и не займут у Вас много времени.

11. Типовой шаблон правил внутреннего контроля и образец правил внутреннего контроля, полученные Вами из различных источников, в т.ч. даже вызывающих доверие, для использования в разработке ПВК по ПОД/ФТ малопригодны (об этом мы более подробно расскажем Вам чуть ниже)

12. После разработки новых правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма продолжайте следить за изменениями в законодательстве и своевременно вносите изменения в Ваши новые правила.

13. Обязательно выполняйте все те положения и обязанности, которые Вы для себя установили, вписав их в ПВК.

Некоторые недальновидные организации пренебрегают самостоятельным изучением новых требований к правилам и осуществлению внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и пытаются для своей работы использовать типовые правила внутреннего контроля, либо найти и скачать образец правил внутреннего контроля в Интернете.

Не секрет, что в настоящее время в сети Интернет можно совершенно бесплатно скачать новые правила внутреннего контроля. Новые ПВК по ПОД/ФТ скачать можно в том числе и из различных популярных информационно-правовых баз. Образец правил внутреннего контроля размещен даже на государственном сайте. Однако такой подход к организации внутреннего контроля и приведению правил к требованиям Постановления Правительства №667 от 30.06.2012 г. является самой распространенной ошибкой организаций. Бездумное скачивание этого документа из Интернета – залог дальнейших больших проблем. Как часто нам, как профессионалам в области внутреннего контроля, приходится сталкиваться с ситуациями, когда такой подход означает игнорирование специфики деятельности той или иной организации. Например, юридическому лицу нужны были правила внутреннего контроля лизинговой организации (т.к. компания занимается лизингом), а были скачаны правила внутреннего контроля ломбарда или ПВК страховой организации (или наоборот). Или же берется образец правил внутреннего контроля, который вообще не учитывает никакой специфики деятельности. А ведь, например, правила внутреннего контроля микрофинансовой организации и ПВК оператора по приему платежей весьма существенно различаются.

Подавляющее большинство организаций, обратившихся к нам за такими услугами, как, например, разработка правил внутреннего контроля, или подготовка правил внутреннего контроля в соответствии с Постановлением №667 от 30.06.2012 г. проходили через самостоятельные неудачные попытки внедрения и использования в своей работе типовых документов, предварительно скачанных из Интернета.

Хотим обратить Ваше внимание, что даже при совпадении видов деятельности Вашей организации и организации, чьи правила внутреннего контроля для образца было скачаны, нет никакой гарантии того, что этим документом можно пользоваться без каких-либо неблагоприятных последствий. Ведь, во-первых, этот документ мог быть разработан достаточно давно и в настоящее время уже не учитывают новые требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Во-вторых, не известно, не была ли привлечена организация, разместившая в интернете правила внутреннего контроля к административной ответственности (оштрафована) за нарушение порядка осуществления внутреннего контроля, выразившегося в неправильном составлении этого документа. В третьих, в ходе осуществления Росфинмониторингом проверки выполнения Вашей организацией требований законодательства в области ПОД/ФТ может выясниться, что типовой шаблон правил внутреннего контроля или образец правил внутреннего контроля, скаченные из Интернета, по каким-то причинам не отвечают требованиям действующего законодательства, на основании чего Ваша организация будет оштрафована (к слову, в настоящее время штрафы за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма доходят до одного миллиона рублей).

Мы, как специалисты в сфере организации внутреннего контроля, предупреждаем Вас о том, что интернет наводнен типовыми правилами внутреннего контроля: зачастую из них нарочно вырезаны целые положения, которые должны обязательно найти свое отражение в этом документе.

Зачастую непрофессионализм и шаблонность в разработке Правил внутреннего контроля приводит к тому, что принимаемые обществом меры и процедуры по идентификации клиентов и выгодоприобретателей, выявлению, документальному фиксированию и предоставлению в уполномоченный орган информации об установленных операциях и прочие действия являются настолько сложны и запутаны, что организация просто не в силах выполнять все требования, которые она к себе и предъявила путем утверждения чрезвычайно сложных правил внутреннего контроля. Запомните: правила внутреннего контроля – это не шаблонный документ, для каждой организации он должен быть индивидуален и разрабатывается с учетом не только специфики её деятельности, но также с учетом таких, казалось бы мелочей, как, например, наименование должности руководителя, численность сотрудников, место хранения документов и проч. Кроме того, различные региональные отделения Росфинмониторинга предъявляют свои «местечковые» требования к содержанию правил внутреннего контроля. Так, например, проверяющие МРУ Росфинмониторинга по ЮФО смотрят наличие в ПВК некоторых положений, наличие которых для проверяющих из МРУ Росфинмониторинга по ЦФО не существенно.

Ну и напоследок напомним, что со своей стороны мы всегда готовы предложить для Вас свои профессиональные услуги и опыт по разработке правил внутреннего контроля, их обновлению, внесению в них изменений, при этом неважно в каком регионе РФ вы находитесь. Этими услугами мы стали заниматься одними из первых в России, что подтверждается договорами, заключенными нами на разработку правил внутреннего контроля, еще в середине 2000-х гг. За это время мы накопили весьма значительный опыт в области подготовки правил внутреннего контроля и их внедрению в работу организаций.

Нужно ли согласовывать правила внутреннего контроля в Росфинмониторинге? Нужно ли согласовывать правила внутреннего контроля в Пробирной палате? Как согласовать ПВК в ФСФР?

В соответствии с изменениями, внесенными в законодательство РФ в области ПОД/ФТ в 2011-2012 гг., правила внутреннего контроля согласованию в Росфинмониторинге, Пробирной палате или ФСФР не подлежат. Этот документ достаточно утвердить руководителем организации.

Однако, ввиду этого административные органы усилили контроль за наличием правил внутреннего контроля и их содержанием путем проведения проверок организаций. Нам представляется, что многие организации из-за отмены процедуры согласования ПВК по ПОД/ФТ в настоящее время могут только пострадать, т.к. ранее до 2012 г., согласовав правила в Росфинмониторинге или своем надзорном органе, организация могла быть спокойна хотя бы за то, что они соответствуют требованиям закона (хотя и тогда бывали случаи, когда из-за невнимательности государственных служащих правила внутреннего контроля некоторых организаций, самостоятельно их разработавших, содержали незаконные положения, что и выявлялось на выездных или камеральных проверках). Проверки Росфинмониторинга и других надзорных органов в период наличия процедуры согласования правил внутреннего контроля были более лояльными. В настоящее же время организация узнает о том, что она пользуется правилами внутреннего контроля, несоответствующими закону, как правило в ходе самой проверки, после которой она за это привлекается к многотысячному штрафу. Ранее риски быть оштрафованным при наличии согласованных ПВК по ПОД/ФТ были сведены к минимуму.

В период такой «вольницы» многие организации воспользовались типовым шаблоном правил, смогли бесплатно скачать образец правил внутреннего контроля из интернета и вопрос наличия этого документа как бы сам собой снялся. Но на самом деле – это верный шаг на пути к многотысячному штрафу по результатам проверки Росфинмониторингом, Пробирной палатой, ФСФР таких ПВК по ПОД/ФТ.

Мы опоздали до 17.08.2012 г. с разработкой новой редакции правил внутреннего контроля. Что теперь делать?

Постановлением №667 от 30.06.2012 г., которое вступило в силу 17.07.2012 г., было установлено, что правила внутреннего контроля, действующие до вступления в силу Постановления №667 от 30.06.2012 г., подлежат приведению в соответствие с требованиями, утвержденными указанным постановлением, в течение одного месяца (т.е. в срок до 17 августа 2012 г.)

Тем организациям, которые не успели по разным причинам разработать правила внутреннего контроля в 2012 г. мы советуем этот процесс все равно не откладывать и разработать ПВК по ПОД/ФТ сейчас. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись нашими советами, а можно это сделать в максимально сжатые сроки с нашей помощью, заказав разработку новых правил у нас.

Нашу организацию проверяет Росфинмониторинг (Пробирная палата, ФСФР, прокуратура). Было выявлено несоответствие правил внутреннего контроля действующему законодательству. Что нам делать?

Мы советуем в максимально короткие сроки (1-2 дня) разработать новую редакцию правил внутреннего контроля, отвечающую всем требованиям закона и субъективным пристрастиям проверяющих, и представить ее на проверку вслед за Вашими старыми ПВК по ПОД/ФТ. В некоторых случаях, если к новому документы не будет ни одного замечания от проверяющих, размер налагаемого штрафа может быть снижен.

канд. истор. наук П.А. Смыслов, канд. экономических наук А.Г. Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!

Ознакомьтесь с нашими многочисленными стать ями по теме финансового мониторинга и ПОД/ФТ тут:

Наши услуги в сфере финансового мониторинга и ПОД/ФТ: