Нужно ли платить налог на дачу?

Предыдущая статья: Продажа дачи

Наличие дачного участка и возведенной на нем жилой постройки дает его владельцу не только определенные права в части владения и распоряжению имуществом, но и наделяет обязанностями, в число которых входит уплата налогов.

Законодательство

Основным нормативным актом, затрагивающим вопросы земельного и имущественного налогообложения, является Налоговый кодекс РФ.

Кодекс регулирует порядок установления, исчисления и уплаты налогов. На основании положений Налогового кодекса РФ, на местном уровне могут создаваться региональные законодательные акты.

Налоговым кодексом предусмотрено, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по уплате налогов, порядок их применения и пр.

Существует также ряд подзаконных актов, которые могут применяться различными исполнительными органами. Например, Правительством РФ, Минфин РФ, ФНС и пр.

Налог на дачу

Каждый владелец дачного дома должен знать о своей обязанности по уплате налога на имущество.

Законодательство в данной сфере регулярно меняется, вводятся новые правила и поправки. Именно поэтому простому обывателю трудно проследить все новшества и самостоятельно разобраться во всех тонкостях налоговых обязательств.

Законом предусмотрены категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога, либо имеют определенные льготы.

Помимо этого, имеются и другие нюансы, касающиеся в частности:

• расчета налога;
• разделения обязательств по уплате налога на землю и имущество, в том числе при их купле-продаже;
• возможности получения налогового вычета и пр.

Для физических лиц

С приобретением прав на любой объект недвижимости возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.

При этом неважно, какой вид имущества приобретается, это может быть квартира, гараж, загородный дом или дача.

Особенности уплаты налога для физических лиц:

• производить уплату налога следует только после того, как будет получено уведомление из налогового органа;
• к уведомлению прикладывается расчет суммы;
• такой документ может прийти только тем владельцам дачных участков, которые зарегистрировали имущество в Росреестре.

Остальные будут производить оплату в дачные сообщества или кооперативы, членами которых они являются.

Для пенсионеров

Пенсионеры имеют определенные привилегии и некоторые особенности по уплате налога на дачное имущество:

• Пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю в рамках принятых на региональном уровне нормативных актов. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо помимо заявления представить документы, указывающие на его льготный статус.
• Полностью пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, в том числе дачного.

С 2018 года пенсионеры могут воспользоваться льготой только в отношении одного объекта недвижимости.

До 2018 года пенсионеры могли не оплачивать имущественный налог в отношении всей недвижимости, находящейся в их собственности.

На имущество

С 2018 года изменилась база налогообложения, и на замену привычной для всех инвентаризационной оценки БТИ пришел кадастровый расчет стоимости за имущество, находящееся в собственности граждан.

Такой расчет является более приближенным к рыночной стоимости.

Нововведение будет вводиться в практику постепенно, начиная с середины 2018 года, и приблизительно к 2020 году будет действовать во всех субъектах РФ, то есть до тех пор, пока не пройдет кадастровая оценка всех объектов недвижимости.

Основная ставка будет применяться в расчете 0,1 % от всей кадастровой стоимости.

Возможно позже, когда новые правила будут введены во всех регионах, размер налога будет увеличен.

Правила, касающиеся порядка исчисления и уплаты налога на землю в 2018 году, остаются неизменными:

• Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
• Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
• Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
• Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

При покупке

Налог на дачу при ее покупке не платится, за исключением случаев, когда вместо договора купли-продажи был заключен договор дарения.

В таком случае, если стороны договора не являются родственниками, то одаряемому лицу придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается от стоимости подаренной дачи.

При продаже

Особенности уплаты налога при продаже дачного участка:

• Налог на дачу с 2018 года при ее продаже можно не платить, если участок находился в собственности более пяти лет.
• Срок в три года предусмотрен для тех случаев, когда дачный участок был приобретен в собственность по договору дарению, либо получен в наследство.
• Если объект недвижимости будет продаваться ранее указанных сроков, то расчет налога будет производиться не с суммы, указанной в договоре, а браться из кадастровой стоимости.

Новые сроки действуют в отношении недвижимого имущества, которое будет приобретено после начала 2018 года.

Кто платит налог на дачу? Смотрите тут.

Как рассчитать?

В связи с введением новых правил, необходимо обратить внимание на следующие моменты, касающиеся расчета налога на дачный участок:

• ставка налога устанавливается в пределах 0,1-0,3%;
• с 2018 года на объекты незавершенного строительства также распространяется обязанность по уплате налога.

Размер налога будет зависеть от кадастровой стоимости:

• 0,1 % берется от стоимости до 10 млн. рублей и для объектов незавершенного строительства;
• 0,15 % — 20-50 млн. рублей;
• 0,3 % — 50-300 млн. рублей.

Если на региональном уровне власти не вынесли решение о принятии кадастровой оценки в налоговой базе, то в расчет берется инвентаризационная стоимость.

Кто освобождается от уплаты?

Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога предусмотрены в статьях 395 и 407 Налогового кодекса РФ.

На региональном уровне могут быть приняты иные категории субъектов, на которых распространяются льготы по уплате земельного налога и налога на имущество.

Возврат 3-НДФЛ

При приобретении дачного участка, собственник имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Здесь имеется один нюанс, для получения вычета в документах о праве собственности должно быть указано, что дом приобретен на участке под ИЖС, либо приусадебном участке, либо на участке для дачного строительства.

Если в документах будет указано иное название объекта, например, «садовый домик» или «дачный дом», то может быть отказ в предоставлении вычета.

Налоговый вычет касается не только покупки дома, но и земельного участка.

Кто может купить дачу на материнский капитал? Читайте здесь.

Какова стоимость приватизации дачи? Подробности в этой статье.

Как получить?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить следующие документы:

• справка 2-НДФЛ, делается за год, в котором подается декларация 3-НДФЛ;
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости;
• подтверждение расходов на приобретение дачи;
• свидетельство о праве собственности.

Подать документы можно в любой момент, никаких ограничений законом в данном случае не предусмотрено.

На видео о налогообложении недвижимости

77metrov.ru

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

• статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
• статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

Дача и участок куплены до 2016 года: уплата НДФЛ при продаже

Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

• 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
• 30%, если продавец — нерезидент.

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.



• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Налог с продажи дачи и участка: новые правила

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции. Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
   • объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
   • объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
   • объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
   1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

      Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

      Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы

      При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

   2. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

   В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

   Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

2. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Налоговые вычеты

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

3. НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
4. вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

Резюме «вопрос-ответ»

Облагается ли продажа дачи налогом?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов.

Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

law03.ru

Все о налогах на дачу



Дача – это мечта многих горожан, и отличная возможность отдохнуть за городом тем, у кого она есть. Ее покупка один из приятных и счастливых моментов в жизни каждого. Вместе с приобретением дачи, которая считается тоже недвижимостью, у нас возникает обязательство платить налог на дачу

+7 (812) 425-30-56
Санкт-Петербург, Ленинградская область

Если есть недвижимое имущество, а в данном случае это дачный домик, находящийся на участке, платится налог на имущество дачи.

Налог на дачу физических лиц

Существуют некоторые особенности уплаты:

Сделать расчёт налога на дачу можно на основании ставки. Его расчёт ведется исходя из инвентаризационной стоимости, которая устанавливается БТИ. Умножаем эту стоимость на процентную ставку. Со середины 2016 года на кадастровую стоимость. Если недвижимость оценена меньше чем, 300 тысяч рублей, значит ставка будет в размере 0,1 %. Если стоимость 300–500 тысяч, тогда ставка до 0,3%. Более 500 тысяч – 0,3 –2%. Ставка налога на имущество будет устанавливаться в каждом регионе отдельно.

Есть возможность оформить уплату по упрощенной системе. Заполняем собственноручно декларацию, в которой указываем общую жилую площадь дома, находящегося на дачном участке. Этот расчет будет налоговой базой с которой рассчитается налог.

Земельный налог на дачу

Налог с продажи дачи

Если собственник решил продать своё дачное имущество, тогда у него может возникнуть вопрос. При продаже дачи нужно ли платить налог? Ответ тут однозначный, налог с продажи дачи платиться обязательно.

Расчёт будет производиться исходя из договорной цены. Налог при продаже дачи менее 3 лет, которая была во владении у хозяина уплачивается обязательно. Если больше, чем три года, тогда налог не взимается. Уплату делает продавец, покупатель ничего не платит. Также придётся оплатить НДФЛ если дачу оформят по договору дарения. В нем лучше указать стоимость земельного участка, чтобы потом налоговые органы не требовали инвентаризационную или кадастровую оценку для базы расчёта. Налог с продажи дачи уплачивается самостоятельно. В случае неуплаты добавляется ещё штраф – 5% от суммы налога.

Если произошла продажа по цене дешевле покупки, тогда необходимо это указать в декларации к которой прилагается копия договора купли-продажи. В этом случае не придётся платить налог.

Возврат налога при покупке дачи

Можно ли вернуть налог с покупки дачи? В законе существует такое понятие как возврат налога. Его действие распространяется в пределах продажи дачных участков.

5. Если куплен дачный участок, для индивидуального жилищного строительства или когда на нем уже стоит построенный жилой дом.

+8 (800) 550-72-15
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

o-nedvizhke.ru

С 1 января на налог на дачу 2015 в Налоговом кодексе изменились ставки, а также его оценка. Перед собственниками дач встает вопрос сколько они будут платить со своего дачного имущества. Многие объединились в специальные группы в социальных сетях и выясняют все подробности и нюансы этого вопроса.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

Какой налог на дачу необходимо платить?

Закон будет воплощаться в жизнь поэтапно, начиная с середины 2016 года и к 2020 году будет действовать во всех федеральных субъектах России, как только пройдет полная кадастровая оценка объектов.

Исходя из закона о налогообложения владелец должен платить налог со всего имеющегося у него имущества, начиная от квартиры заканчивая гаражом или даже части какой-либо недвижимости. Значит, налог на дачу физических лиц он обязан платить. Есть категории граждан, имеющих льготы на налог на дачу и освобожденных и не уплачивающих налоги на дачу.

Все собственники дач должны уплачивать налоги после получения уведомления из налоговой. К нему прилагается расчет и начисленная сумма. Уведомление придёт только тем дачниками, которые зарегистрированы в Росреестре. Остальная часть будет платить руководителям дачных сообществ и кооперативов.

Дача – это одновременно и земельный участок и небольшой жилой домик. Значит, если есть во владении земельный участок – платим земельный налог. Земельный налог владельцы начинают платить с момента, когда зарегистрированы его права собственности на участок, значит владение им будет пожизненным с правом наследования. Может быть оформлено бессрочное право пользования. Начисление налога осуществляется местной налоговой на основании документов на право пользования земельным участком. Арендаторы налог на землю не уплачивают. Ставка определяется местными муниципалитетами. У них есть право устанавливать для пенсионеров льготы. Участок обязательно должен быть включён муниципальными органами в земельный кадастр. Стоимость участка определённая другими способами: по цене приобретения, рыночной цене не считается налоговой базой.

Налог на дачу для пенсионеров

Налог на землю, его ставки и сроки уплаты устанавливается местными муниципальными органами. Они имеют право установить для пенсионеров льготы. (Более подробно читайте в нашей статье, налог на землю для пенсионеров). При уплате за земельные участки законодатели внесли разъяснения рекомендательного характера для местных властей, какие льготы полагаются пенсионерам. В некоторых регионах учли эти рекомендации и предоставили льготы пожилым людям.



Если дача продана по цене выше её покупной стоимости, тогда мы тоже приобщаем к декларации подтверждающие документы предыдущей и нынешней купли-продажи. В этом случае платится налог с разницы между двумя суммами.

В каких случаях возможен возврат налога с покупки дачи?

6. Если у дачной постройки нет статуса жилого помещения, тогда налоговый возврат не возможен. Он возможен если купленное имущество оценено общей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Собственники дачной недвижимости должны платить налоги, установленные законодательством РФ. Для определённых категорий граждан существуют льготы, есть возможность получить налоговые вычеты. Нет смысла уклоняться от уплаты налогов на дачную недвижимость или участок. А если решили продать дачу не забудьте заполнить декларацию и уплатить НДФЛ.

+7 (499) 490-03-84
Москва, Московская область