Ип доходы 6 налоги

Как работать на УСН доходы 6%

Специальный налоговый режим УСН (упрощенная система налогообложения, «упрощенка») в первую очередь ориентирован на индивидуальных предпринимателей и организации малого бизнеса. В Налоговом кодексе РФ введены различные ограничения на применение этого налогового режима. Такими ограничениями являются, например, максимальный размер дохода и максимальная стоимость основных средств, при превышении которых применение УСН невозможно.

Если вы хотите сосредоточить свои силы только на бизнесе, не тратя время на бухгалтерию, обратите внимание на этот сервис удаленной бухгалтерии. Ответственность, грамотность, выгодные цены — все это сделало этот сервис самым популярным в России!

Если вы выбрали налог УСН доходы 6%, значит, доход вашего бизнеса не превышает в год 150 миллионов рублей, а затраты незначительны для того, чтобы работать на УСН 15% (доходы минус расходы). Лимит доходов для УСН в размере 150,00 млн.рублей был установлен на 2018 год.

Удобства налога на УСН доходы 6%

Преимущества работы на УСН доходы 6% очевидны при ближайшем рассмотрении, и его применение облегчает жизнь налогоплательщикам, как в финансовом, так и в административном плане.

Во-первых , отсутствует необходимость вести учет расходов, а соответственно собирать различные квитанции, чеки и т. п. , подтверждающие ваши расходы. Тем более, не все расходы можно учитывать в составе затрат при определении базы налогообложения.

Если доля расходов мала, а также если вы изначально не готовы «связываться» с учетом расходов, лучше, разумеется, выбрать объект налогообложения «доходы» 6%. Налог уплачивается с общей суммы полученного дохода по налоговой ставке 6%.

Налоговые органы крайне редко проверяют налогоплательщиков, применяющих спецрежим доходы 6%. Если вы будете вовремя платить все налоги и взносы, а также вовремя сдавать отчетность, общение с налоговой инспекцией будет для вас крайне редким эпизодом.

Авансовые платежи на УСН доходы 6%

Применяя данную систему налогообложения, вам необходимо будет по итогам каждого квартала вносить авансовые платежи. Если после расчета налог будет больше вычетов, составляющих уплату взносов в пенсионный и медицинский фонды за индивидуального предпринимателя, и 50% от суммы взносов, уплаченных за наемных работников, при их наличии.

Сроки оплаты авансовых платежей в 2018 году следующие:

  • До 30 апреля 2018 года за 4 квартал 2017 года.
  • До 25 апреля за 1 квартал 2018 года;
  • До 25 июля за 2 квартал 2018 года;
  • До 25 октября за 3 квартал 2018 года;
  • До 30 апреля 2019 года за 4 квартал 2018 года.
  • Расчет налога УСН доходы 6%

    Одно из удобств этой системы налогообложения состоит, в том числе и в простоте расчета налога. Для этого не надо иметь никаких специальных знаний или образования.

    Расчет налога на УСН доходы 6% выполняется по предельно простой формуле. Для удобства читателей мы привели два примера расчета.

    Пример расчета налога УСН доходы 6%

    Приведу пример расчета авансовых платежей на УСН доходы 6% без наемных работников:

    Авансовый платеж за первый квартал

    1. Допустим, ваш доход за январь, февраль, март, т. е. за 1 квартал текущего года составил 500 000 руб. 500 000×6% = 30 000 рублей.

    2. Определяем размер вычета (это ваши взносы, которые вы должны были уплатить в течении первого квартала 2018 года):

    • на обязательное пенсионное страхование 6 636,25 рублей;
    • на обязательное медицинское страхование 1460 рублей.
    • Итого ваш вычет за 1 квартал 2018 года составит 8 096,25 рублей.

      3. 30 000 — 8 096,25 = 21 903,75 рублей. Это и есть сумма, которая называется авансовый платеж за первый квартал 2018 года.

      Авансовый платеж за шесть месяцев

      A. Суммируете доход за первый квартал (500 000) с доходом за второй квартал, допустим, он равен 400 000 рублей. 500 000 + 400 000 = 900 000×6% = 54 000 рублей.

      B. Определяете размер вычета (это платежи в фонды за два квартала 16 192,50 плюс авансовый платеж за первый квартал 21 903,75 рублей). Получается вычет 38 096,25 рублей.

      C. 54 000 — 38 096,25 = 15 903,75 рублей — сумма авансового платежа в налоговую за первое полугодие.

      Аналогично рассчитывается авансовый платеж за девять месяцев и за год. Не забывайте только уплачивать поквартально взносы пенсионное и медицинское страхование, и тогда у вас будет право вычитывать эти суммы из авансовых квартальных платежей налога в ФНС.

      Поясним значение цифр 1 460 рублей и 6 636,25 рублей, указанные п.2 Примера. В 2018 году фиксированные взносы, подлежащие оплате на пенсионное и медицинское страхование определены конкретными цифрами, в отличие от предыдущих лет, когда взносы рассчитывались на основании МРОТ.

      Для фиксированных взносов на пенсионное страхование определен размер 26 545 рублей, для взносов на медицинское страхование – 5 840 рублей. Если разбить эти суммы на равные части для равномерной оплаты поквартально, то получим 1 460 рублей и 6 636,25 рублей. Хотя на свое усмотрение вы можете оплачивать взносы необязательно равными частями.

      Если у вас есть наемные работники, то взносы, уплачиваемые за них, также идут на уменьшение платежей УСН, но по другому правилу. Например:

    • Доход за 1 квартал составил 500 000 рублей. Налог, исходя из налоговой ставки 6%, будет 500 000 х 6% = 30 000 рублей.
    • Вы уплатили фиксированные взносы за себя в течение 1 квартала в размере 6 636,25 + 1 460 рублей , а также взносы за наемных работников в размере 15 000 рублей.
    • Несмотря на то, что общая сумма взносов составила 6 636,25 + 1 460 + 15 000 = 23 096,25 рублей, уменьшить налог вы можете только на 50% суммы рассчитанного налога: 30 000 х 50% = 15 000 рублей.
    • Авансовый платеж за 1 квартал для ИП с наемными работниками составит 15 000 рублей.
    • В отличии от ИП без наемных работников, ИП с наемными работниками может уменьшать налог УСН не более чем на 50% от суммы рассчитанного налога (п.3.1 статья 346.21 НК РФ).
    • Учетная политика УСН доходы 6%

      Начиная работать на УСН доходы 6%, не забудьте написать Учетную политику и утвердить ее приказом по вашему ИП.

      Предлагаем вашему вниманию образец учетной политики УСН доходы 6%.

      Образец учетной политики УСН доходы 6%

      1. Ведение налогового учета возлагаю на себя.
      2. Для расчета единого налога использовать объект налогообложения в виде доходов. Основание: статья 346.14 Налогового кодекса РФ.
      3. Налоговая база по налогу определяется по данным книги учета доходов и расходов. При этом доходы в виде имущества, полученного в рамках целевого финансирования, в книге учета доходов и расходов не отражаются. Основание: статья 346.24, подпункт 1 пункта 1.1 статьи 346.15, пункт 2 статьи 251 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-11-06/2/77.
      4. Книгу учета доходов и расходов УСН вести автоматизированно с использованием типовой версии Книги учета. Основание: статья 346.24 Налогового кодекса РФ, пункт 1.4 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227).
      5. Записи в книге учета доходов и расходов осуществлять на основании первичных документов по каждой хозяйственной операции. Основание: пункт 1.1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н (в редакции приказа Минфина от 07 декабря 2016 года № 227), часть 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.
      6. Сумма налога (авансового платежа) уменьшается на суммы взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование. Основание: пункт 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, письма ФНС России от 10 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3785 и от 12 мая 2010 г. № ШС-17-3
      7. Учетную политику необходимо утвердить приказом.

        Материал отредактирован в соответствии с актуальным законодательством 05.06.2018

        Тоже может быть полезно:

        Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

        Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

        Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

        tbis.ru

        Уменьшение налога УСН 6% в 2018 году для ИП

        Статьи по теме

        ИП на УСН с объектом «доходы» может уменьшить сумму налога к уплате за счет расходов по страховым взносам. Это расходы на взносы за себя и работников, расходы на больничные и на добровольное страхование. Также ИП, работающие в Москве, могут поставить в вычет торговый сбор. Есть ограничения по уменьшению налога ИП, о которых мы расскажем.

        Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

        Налоговой базой по УСН с объектом «доходы» признается сумма полученных предпринимателем доходов за квартал.

        В составе доходов учитываются:

      8. доходы от реализации;
      9. внереализационные доходы.
      10. ИП на УСН 6% доходы на расходы не уменьшает. Уменьшить можно сам налог, рассчитанный с доходов.

        Как ИП уменьшить налог по УСН с объектом «доходы» в 2018 году

        Предприниматель может уменьшить исчисленный налог по УСН на сумму некоторых своих расходов, понесенных в квартале. Например, заплатил взносы в марте. Значит, можно уменьшить налог УСН за 1 квартал. Период, за который уплачены взносы, значения не имеет.

        Показатель

        Что ставить в вычет по УСН

        Размер вычета

        ИП без работников

        Без ограничений, можно списать налог вплоть до нуля

        ИП с работниками

        Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за работников

        Страховые взносы за себя

        Расходы по оплате больничных за первые три дня болезни (оплачиваемые за счет работодателя);

        Выплаты за работников по договорам добровольного личного страхования, за дни больничных, которые оплачиваются за счет работодателя

        Не более чем 50% от налога УСН

        Внимание! Упрощенцы, зарегистрированные в г. Москве, вправе снизить налог на перечисленный в бюджет торговый сбор. И ограничения здесь не применяются (письмо Минфина России от 07.10.2015 № 03-11-03/2/57373).

        Важно: вы рассчитываете налог при УСН и вычет по нему нарастающим итогом с начала года. И если вы не смогли уменьшить налог за полугодие на все перечисленные взносы или пособия, ничего страшного. Вы учтете их в вычете за 9 месяцев или за год. Но вот переносить на будущий год неиспользованные взносы и пособия нельзя (письмо Минфина России от 26.04.2013 № 03-11-11/14776).

        Суммы, на которые можно уменьшить налог, запишите в разделе 4 Книги учета доходов и расходов (п. 5.2 Порядка заполнения, утвержденного приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н). Но вот ограничение по вычету в разделе 4 Книги учета вы не указываете — там нет подобной графы. Поэтому составьте бухгалтерскую справку и запишите в ней сумму вычета. Образец справки смотрите ниже.

        Как определить налоговый вычет по УСН

        ООО «Сияние» применяет УСН с объектом «доходы». Ставка налога — 6%. Доходы организации за полугодие составили 1 400 000 руб. 15 июня фирма уплатила взносы в ПФР за январь — май в сумме 70 000 руб. Пособия и взносы по договорам страхования фирма не перечисляла. Авансовый платеж по УСН за I квартал составил 30 000 руб. Покажем, как бухгалтер ООО «Сияние» определил сумму вычета и авансовый платеж по УСН по сроку до 25 июля.

        Налог с доходов за полугодие составил 84 000 руб. (1 400 000 руб. × 6%). Сумму уплаченных взносов — 70 000 руб. бухгалтер ООО «Сияние» записал в разделе 4 Книги учета (см. фрагмент ниже). Но снизить налог за полугодие можно только на 42 000 руб. (84 000 руб. × 50%). Авансовый платеж по сроку не позднее 25 июля будет равен 12 000 руб. (84 000 руб. – 42 000 руб. – 30 000 руб.).

        Доходы, не учитываемые на УСН 6%

        Существует перечень доходов, которые не учитываются предпринимателем при определении налоговой базы по УСН:

      11. доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 35 и 9%
      12. имущество, которое было получено в качестве предоплаты (залога или задатка)
      13. имущество, которое было получено в виде вклада в УК
      14. денежные средства или имущество, которые были получены безвозмездно
      15. имущество или денежные средства, полученные по договору комиссии (или по агентскому договору)
      16. имущество, полученное в кредит (или в виде займа)
      17. гарантийные взносы в фонды
      18. доходы от деятельности по ЕНВД
      19. доходы по государственным ценным бумагам
      20. суммы материальной выгоды, полученной по договорам беспроцентного займа
      21. в виде сумм от ФСС, полученных в качестве возмещения расходов по больничным
      22. суммы, ошибочно перечисленные на расчетный счет или в кассу ИП;
      23. аванс, возвращенный продавцом
      24. собственные средства ИП, внесенные на расчетный счет или в кассу для обеспечения своей текущей деятельности
      25. Как ИП рассчитывать налог

        ИП, применяющие УСН, учитывают доходы кассовым методом — то есть по факту поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу.

        Предприниматели должны самостоятельно рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

        Налог рассчитывается как налоговая база, умноженная на ставку.

        Также ИП должны поквартально уплачивать авансовые платежи по УСН. Авансовый платеж рассчитывается нарастающим итогом за вычетом предыдущих авансовых платежей.

        Сроки уплаты налога

        Предприниматели уплачивают налог по УСН не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом. То есть налог за 2018 год необходимо заплатить не позднее 30 апреля 2018 года.

        Авансовые платежи по УСН уплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

        Сроки уплаты налога на УСН «доходы» для ИП в 2018 году:

      26. налог по УСН за 2017 год – до 30 апреля 2018 года
      27. авансовый платеж за I квартал 2018 года – до 25 апреля 2018 года
      28. авансовый платеж за II квартал 2018 года – до 25 июля 2018 года
      29. авансовый платеж за III квартал 2018 года – до 25 октября 2018 года
      30. www.26-2.ru

        Расчёт налога УСН 6%

        Надежные бухгалтерские услуги

        Бухгалтерское обслуживание от проверенных партнеров СКБ Контур. Для тех, кто хочет делегировать бухгалтерию профессионалам.

        Правильно рассчитать налог на УСН 6% несложно. Важно вовремя внести авансовые платежи и грамотно сократить сумму к уплате на размер страховых взносов. В этой статье мы покажем, как сделать верный расчет для уплаты налога.

        Авансовые платежи

        Упрощенка предполагает одно правило: в течение года необходимо производить своего рода «предоплату налога» — авансовые платежи раз в квартал. Это делается до 25 числа в месяц, следующий за отчетным периодом:

      31. За 1 квартал — до 25 апреля.
      32. За 1 полугодие — до 25 июля.
      33. За 9 месяцев — до 25 октября.
      34. Затем по итогам года рассчитывается и уплачивается остаток налога. Его необходимо уплатить не позднее того срока, который установлен для сдачи налоговой декларации по упрощенке:

      35. Для ИП — до 30 апреля.
      36. Для ООО — до 31 марта.
      37. Что будет, если руководитель бизнеса проигнорирует ежеквартальную “предоплату налога” и уплатит всю необходимую сумму по завершении календарного года? При отсутствии авансовых платежей налоговая может начислять пени за каждый день просрочки. При неуплате налога по итогам года контролирующий орган вправе оштрафовать организацию или предпринимателя.

        Расчет налога УСН 6%

        Исчисление налога делается по формуле:

        Сумма налога = Доход * 6%

        Внимание! С 2016 года у регионов есть право дифференцировать налоговую ставку по УСН “Доходы” от 1 до 6%. Уточняйте актуальную ставку для вашего вида деятельности в вашем регионе.

        В качестве Доходов мы рассматриваем все наличные и безналичные доходы ИП или организации за интересующий нас налоговый период.

        Сумму налога можно уменьшить: вычесть из нее страховые взносы, которые уплачены в фонды за сотрудников (и за себя — в случае ИП), а также больничные пособия, которые были выплачены сотрудникам за счет работодателя, и торговый сбор. Важное уточнение: это происходит только в том случае, если взносы уже уплачены в том налоговом периоде, за который мы рассчитываем налог.

      38. ООО и ИП с сотрудниками могут снизить сумму налога не более чем на 50%.
      39. ИП без работников, который платит страховые взносы только за себя,может снизить сумму налога на весь размер страховых взносов, без ограничений. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс. рублей, и он платит дополнительные взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, то предприниматель может уменьшать налог и на эту сумму дополнительных взносов (после их уплаты).
      40. Пример расчета авансового платежа для ООО “Ромашка” за 1 квартал на УСН 6%

        Доходы от продажи товаров в розницу с января по конец марта составили 300 000 рублей.
        Доходы от продажи товаров организациям по безналу составили 120 000 рублей.
        Итого, доходы за 1 квартал составили 420 000 рублей.

        Расчет авансового платежа за 1 квартал:
        420 000 * 6% = 25 200 рублей.

        В ООО “Ромашка” 3 сотрудника, каждый из них получает зарплату в 40 000 рублей.
        40 000 * 3 = 120 000 рублей.
        Организация перечислила в фонды взносы в размере 30% от этой суммы:
        120 000 * 30% = 36 000 рублей ежемесячно, т.е. 36 000 * 3 = 108 000 рублей за квартал.

        Мы видим, что сумма взносов больше авансового платежа, но “предоплату по налогу” организация может уменьшить лишь на 50%, то есть, сумма к уплате будет составлять:
        25 200 * 50% = 12 600 рублей.

        Таким образом, ООО “Ромашка” должна уплатить 12 600 рублей авансового платежа до 25 апреля.

        Доходы, которые становятся базой для исчисления налога по УСН 6%, учитываются нарастающим итогом: они суммируются не по отдельным кварталам, а с начала года. Когда мы рассчитываем сумму дохода за полугодие, 9 месяцев или за календарный год, мы суммируем все доходы за этот период. Затем из рассчитанной величины вычитаем уплаченные с начала года страховые взносы, больничные и торговые сборы, а затем уменьшаем полученную сумму на размер авансовых платежей, которые уплачены в предыдущие периоды.

        Пример расчета авансового платежа для ИП Петров А.В. за 1 полугодие на УСН 6%

        Доходы от продажи товаров в розницу с января по конец июня составили 220 000 рублей (их них 100 000 рублей за 1 квартал).

        Расчет авансового платежа за 1 полугодие:
        220 000 * 6% = 13 200 рублей.

        Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных страховых взносов.

        У ИП Петрова нет сотрудников, он платит страховые взносы за себя, и в первом квартале он уплатил 4 000 рублей, а во втором квартале 5 000 рублей. ИП может снизить сумму налога на всю сумму страховых взносов, без ограничений.

        Авансовый платеж в 1 квартале составил:
        100 000 * 6% — 4000 (взносы) = 2 000 рублей.

        Тогда авансовый платеж за 1 полугодие составит:
        13 200 — 2 000 — 4 000 — 5 000 = 2 200 рублей.

        Таким образом, ИП Петров должен уплатить 2 200 рублей авансового платежа до 25 июля.

        Аккуратный учет доходов позволит организации или ИП на УСН 6% правильно рассчитать суммы авансовых платежей по налогу и сумму налога за календарный год. Если вы не хотите рассчитывать сами, обратитесь к профессиональному бухгалтеру.

        www.b-kontur.ru

        Налоги и отчётность ИП на УСН 6%

        Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

        Аванс по УСН за II квартал 2018 года

        • Главная
        • Помощь и доп. информация
        • Индивидуальный предприниматель
        • УСН
        • Налоги и отчётность ИП на УСН 6%

        Если будучи упрощенцем вы выбрали налогообложение по принципу «6% со всех доходов», то ФНС будут интересовать только ваши доходы, потому что именно они берутся для расчета налога. А уж сколько вы понесли расходов и на что – дело ваше.

        Инспекцию заинтересуют расходы только если они влияют на уменьшение налога. Да-да, и на шестипроцентной упрощенке такое тоже бывает. Об этом ниже.
        Какую должны готовить отчетность в налоговую ИП на УСН 6% — об этом и не только расскажем в нашей статье.

        Первое и основное для всех – это декларация. Ее по итогам прошедшего года нужно заполнить и сдать до 30 апреля.

        А вот налог с доходов нужно платить поквартально. Кончился квартал – до 25 числа следующего месяца перечисляйте авансовый платеж. Итоговый годовой платеж – до 30 апреля следующего года.

        Где взять базу для расчета платежа? Для этого есть Книга учета доходов и расходов. Исправно вносите в первый раздел все поступления по и высчитывайте с получившейся суммы 6%.

        КУДиР – документ обязательный, хоть и не регистрируется в налоговой с некоторых пор. Тем не менее запросить и проверить книгу могут в любой момент.

        Не игнорируйте обязанность сдать декларацию ИП 6%, если даже не вели деятельность в течение года и не заработали ни копейки. Вы ведь не хотите, чтобы вам заблокировали счет и выкатили штраф? Отправьте нулевку и спите спокойно.

        Платежи и отчетность ИП на УСН 6% без работников

        Помимо налога ИП должен пополнять кубышку своей будущей пенсии и заботиться медицинском обслуживании, а для этого – перечислять фиксированные страховые взносы. До конца года нужно будет перечислить в ФНС одним или несколькими платежами установленную сумму.

        В 2018 году пенсионные взносы составляют 26 545 руб., на медстрахование – 5 840 руб. Если хотите получать больничные и декретные, можете добровольно перечислять взносы на социальное страхование.

        Если посчастливиться заработать за год больше, чем 300 тысяч рублей, то придется раскошелиться чуть больше на свою будущую пенсию. Вычтите из доходов 300 тысяч и 1% с разницы перечислите в ФНС до 1 июля следующего года.

        Приятный момент – сумму налога можно уменьшить на страховые взносы, вплоть до 100%.

        Что касается отчетов, то кроме декларации ИП на УСН 6% никакой отчетности в 2018 году в налоговую не сдают, если нет наемных работников.

        Исключение – форма 1-ИП в Росстат. Но органы статистики интересуют далеко не все предприниматели, многие категории от заполнения этой формы освобождены. Да и те, кто не освобожден, должны делать это не каждый год, а только если попадут в выборку. Узнать об этом можно из письма, которое пришлет Росстат в адрес ИП или самостоятельно на их сайте.

        Платежи и отчетность ИП по ставке 6% с наемными работниками

        Работодатель – это уже ответственность. Когда появляются наемные работники, мороки с платежами и отчетами становится гораздо больше. Нужно не только выплачивать своим сотрудникам зарплату, но и отчислять с нее 13% НДФЛ, а также заботиться о будущей пенсии сотруников, социальном страховании и медицинском обслуживании.

        Страховые платежи обычно составляют 30% от зарплаты: 22% на пенсию, 5,1% на медицину и 2,9% социальное страхование. Причем если за себя ИП платит раз в год, то за своих сотрудников каждый месяц. Некоторые предприниматели могут платить за сотрудников по сниженным тарифам. Кто именно – смотрите в 427 статье Налогового Кодекса.

        Подсластим пилюлю – на сумму страховых платежей за работников ИП на упрощенке 6% тоже могут уменьшить налог, но максимум на 50%. Также из него можно вычесть торговый сбор, если ИП его платил.

        С платежами разобрались, переходим к отчетам.

        Кроме декларации ИП на УСН «Доходы» сдают по сотрудникам еще несколько форм:

        В ИФНС:

        2-НДФЛ на каждого работника, до 1 апреля.
        6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля после отчетного года.
        Сведения о среднесписочной численности, 20 января по итогам прошедшего года.
        Расчет по страховым взносам, 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января по итогам отчетного года.В ПФР:
        СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах), ежемесячно до 15 числа.
        СЗВ-стаж, ОДВ-1, 1 марта после отчетного года. В ФСС представляется форма 4-ФСС, до 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января. В электронном виде сроки сдачи сдвигаются на 5 дней вперед.

        Как сдавать отчетность ИП на режиме УСН 6%

        Отчеты по НДФЛ, страховым взносам, в ПФР и ФСС можно сдавать на бумаге, если в штате не больше 25 сотрудников. Если на вас работает больше людей, то придется поступать по-современному – отправлять в электронном виде.

        А вот декларацию по УСН можно представлять в бумажном виде. Обязанность сдавать в электронном возникнет только если сотрудников будет больше ста, но тогда уже не будет права на применение режима УСН «Доходы 6%» и отчетность будет уже не та.

        Упростите себе жизнь – отчитывайтесь с помощью сервиса «Мое дело». Система все рассчитывает и заполняет автоматически, а вам остается только сохранить отчет, распечатать или сразу отправить в его инстанции из личного кабинета. Индивидуальному предпринимателю на упрощенке не нужно держать в голове список всего, что необходимо заполнить и сдать – все это есть в системе, она и будет вам напоминать о приближающихся сроках отчетности или платежей.

        www.moedelo.org

        Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?

        Добрый день, уважаемые ИП!

        2017 год уже наступил, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.

        Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).

        Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.

        Подписаться можно вот здесь:

        Итак, приступим

        ИП на УСН 6% без сотрудников платит государству два вида платежей:

        1. Налог по УСН

        Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие). Например, получил ИП доход за 2017 год в размере 1 000 000 рублей, то будь любезен заплатить 60 000 рублей налога по УСН.

        С этим, думаю, все понятно.

        Естественно, можно будет делать вычеты из налога по УСН обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Но это тема отдельного руководства (см. ниже).

        Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

        2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”

        Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:

      41. На обязательное пенсионное страхование “за себя” (в ПФР);
      42. На обязательное медицинское страхование“за себя” (в ФФОМС);
      43. И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы собирает уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).

        Соответственно, изменились КБК и реквизиты в платежных поручениях и квитанциях. Ни в коем случае не используйте как образец старые квитанции или платежные поручения, так как просто отправите деньги в неизвестном направлении. И потом устанете искать куда они ушли…

        Кстати, можете посмотреть небольшое видео, в котором я очень подробно рассказываю про обязательные взносы ИП в ПФР и ФФОМС в 2017 году:

        На какие КБК нужно платить страховые взносы в 2017 году?

      44. На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
      45. На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
      46. По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160
      47. 1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году

        Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.

      48. Итого за 2017 год = 27 990 рублей
      49. Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:

        Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможны два варианта:

        Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

        В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы

        1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
        2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
        3. И еще раз напомню, что начиная с 2017 года фиксированные взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как это было ранее, а в ФНС.

          Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

          Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

          Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

        4. Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированные взносы (см. суммы выше)
        5. И еще он должен заплатить 1% * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.
        6. Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР

          И оно считается по следующей формуле:

          8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

          7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

          В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

          Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

          Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП.

          Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

          И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

          Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

          Она так и называется:

          «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

          Из этой инструкции Вы узнаете:

          1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
          2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
          3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
          4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
          5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
          6. Все примеры приведены на 2018 год
          7. И многое другое!

          Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

          В книге рассмотрены:

        7. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
        8. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        9. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        10. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
        11. dmitry-robionek.ru