Налоги для малого бизнеса в 2018 году

Какие есть льготы для малого бизнеса в России в 2018 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о льготах для малого бизнеса, рассмотрим их основные виды.

Сегодня вы узнаете:

  1. Какие предприятия являются малым бизнесом и могут рассчитывать на льготы;
  2. Какие виды деятельности чаще попадают под льготы

    Под льготными условиями понимается некоторое послабление в уплате налогов, оформлении документации и упрощенного ведения учета. Такие меры снижают поступления в бюджет государства, но способствуют появлению и развитию успешных бизнес-проектов.
    Для государства наиболее приоритетными являются следующие сферы деятельности:

  3. Экологический туризм;
  4. Предоставление маркетинговых или рекламных услуг;
  5. IT–технологии и инновации;
  6. Коммунальная сфера;
  7. Сельское хозяйство и переработка продукции.
  8. Экономисты считают, что льготы для малого бизнеса помогут снять социальный дисбаланс и напряжение в обществе, создадут перспективные рабочие места и поднимут отдельные отрасли экономики.

    Последние поправки в законодательство расширили круг фирм, которые попадают под определение «малый бизнес».

    К ним относятся предприятия со следующими данными:

  9. Процент капиталовложений в уставный капитал от других фирм не должен превышать 49%;
  10. Участников проекта «Сколково».
  11. Акционеров инновационного экономического сектора, а также компаний, владельцы которых включены в список Правительства на государственную поддержку инновационной деятельности.
  12. Если вашей компании в Реестре нет, то пользоваться льготами малого предприятия вы не имеете права.

    Многие предприятия разной формы собственности жалуются на большое количество сложностей при оформлении документации, проведении проверок и сдачи отчетности. Поэтому льготы для бизнеса в этой сфере направлены на упрощение работы и становление новой компании.

    Основные административные льготы, на которые может рассчитывать малый бизнес:

  13. Бухгалтерский учет допустимо вести в упрощенной форме, с начислением амортизации по основным средствам один раз в год, а не ежемесячно. Материальные и производственные затраты можно сразу списывать на издержки, а не по мере использования. Разрешается вести учет при помощи сплошного метода регистрации хоз.операций;
  14. Отсутствие фиксированного лимита в кассе предприятия. Чтобы воспользоваться таким льготным правом, руководство должно издать отдельный приказ об отказе от лимита. Вместо работы на кассовом аппарате, можно ограничиться выдачей товарного чека покупателю.
  15. Право на упрощенное оформление трудовых отношений на предприятии. Срочный трудовой договорможно подписать с любым нанятым сотрудником на срок до 5 лет (при согласии самого работника).
  16. Возможность получать финансовые субсидии на развитие бизнеса от властей разного уровня. К ним относятся оплата образовательных или переобучающих программ, частичное погашение лизинговых соглашений при покупке нового оборудования.
  17. Интересное нововведение – надзорные каникулы. Они будут действовать до конца 2018 года. В это время наложено своеобразное вето на проведение плановых проверочных мероприятий для неналоговых органов (к примеру, пожарные и санитарные инспекции). Такой льготой могут пользоваться новые и уже работающие предприятия малого бизнеса.
  18. Для небольших предприятий проблемой является получение займа в банке. Поэтому возможность получения государственной гарантии при обращении за кредитом тоже является льготной привилегией.

    Наиболее актуальный вопрос для предприятий этого сектора – различные налоговые льготы для бизнеса. Они помогают экономить капитал, направлять его на важные статьи расходов.

  19. Патентная система (ПСН) – простой вариант, который подходит индивидуальным предпринимателям, имеющим в штате не более 15 сотрудников. При годовом доходе до 60 млн. руб. можно перейти на ПСН, которая отличается невысокими платежами в бюджет, минимальным количеством документации и отчетности.
  20. Предприниматели могут направлять сэкономленные средства на расширение производства или переоборудование мощностей.

    Также правительством были введены налоговые каникулы.

    Особенности льгот для IT–компаний

    Например, при уплате в бюджет взносов на заработную плату персонала, расчет ведется по ставке 14% вместо стандартных 30%.

    Рассчитывать на налоговые или административные льготы от государства могут IT–компании, отвечающие следующим критериям:

  21. Общее количество занятого персонала должно быть не менее 30 человек;
  22. Кроме льготных условий работы и налогообложения, малый бизнес имеет право на различные виды финансовых субсидий, инвестиции или займы из специальных государственных фондов. Получают развитие специализированные программы по созданию бизнес-инкубаторов для начинающих предпринимателей, помогающие неопытному бизнесу крепче стать на ноги.

    kakzarabativat.ru

    Что ждет бизнес в 2018 году: проекты и законы, которые повлияют на предпринимателей

    В 2017-м вышло множество законов и постановлений, которые утвердили новые требования к компаниям и индивидуальным предпринимателям. В этой статье вы найдете наиболее важные изменения, которые ждут бизнес в 2018 году. Большая часть из них увеличивает налоговую нагрузку. Остальные способствуют развитию предпринимательской деятельности.

    Положительные изменения, которые коснутся бизнеса

    Начнем с корректировок, которые Правительство РФ вводит с целью поддержки малого бизнеса в 2018 году.

    Вводятся льготы по налогу на прибыль

    С 2018 года расширяется перечень предприятий, применяющих нулевую ставку по налогу на прибыль. Такую практику утверждает ФЗ №168 от 18 июля 2017. В категорию льготников попадают туристические агентства, действующие на территории Дальнего Востока. Закон повысит качество обслуживания, поможет привлечь клиентов и направить материальные ресурсы на расширение бизнеса.

    Бухгалтеры будут работать по профстандартам

    С 2018 года обязательно наличие высшего образования у бухгалтеров, а работа последних будет строится в рамках профстандарта. Изменение позволит руководителям компаний на законном основании требовать от работников выполнения ряда функций. Есть польза и для бухгалтеров — при повышении квалификации растет оплата труда.

    Что еще изменит новое правило:

  23. необязателен опыт работы при трудоустройстве;
  24. повысить молодого специалиста можно не ранее, чем через год;
  25. снижаются налоговые риски на предприятие;
  26. уменьшаются расходы на обучение.
  27. Уголовный проступок уменьшит давление силовиков на бизнес

    Изменения для бизнеса в 2018 году вносятся и в УК РФ. Речь идет о поправках, вводящих понятие уголовного проступка. Законопроект позволит предпринимателям избежать уголовной ответственности по статьям небольшой и средней тяжести, если виновный возместит причиненный ущерб.

    Товары на экспорт можно посылать без паспорта

    Центробанк меняет паспорт сделки. Участникам экспортных операций не нужно заполнять документ для прохождения валютного контроля. Все сопроводительные бумаги банки заполнят сами. В текущий момент необходимо открывать паспорт сделки на контракты, сумма которых равна 50 000 долларов и более.

    Выдавать заплату можно будет в валюте

    Правило распространяется на работников филиалов и представительств, расположенных за границей. Соответствующие корректировки вносятся в ТК РФ и закон №173 от 10 декабря 2003 года. Кроме того, валютные компенсации положены заграничным сотрудникам. Напомним, до этого момента валюту выдавали только работникам, направленным в заграничные командировки.

    Компании получат вклады из банков, которые лишились лицензии

    С целью поддержки малого бизнеса в 2018-м агентства по страхованию вкладов вернут предприятиям деньги с расчетных счетов в банках, лишившихся лицензии. Госдума предлагает страховать инвестиции малых предприятий на условиях, которые распространяются на частных лиц. Страховка действует в отношении рублевых и валютных счетов. Максимальная сумма компенсации — 1,4 млн рублей.

    Компании уменьшат налог на прибыль при оплате отпусков сотрудников

    Правило распространяется на отпуска по России. В расходах учитываются цена билетов, проживание в гостинице, питание и экскурсии. Максимальный лимит — 50 000 рублей на человека.

    Взносы ИП отвязали от МРОТ

    Ранее взносы индивидуальных предпринимателей рассчитывали из МРОТ. Чем выше МРОТ, тем выше взносы. Поскольку в 2018-м этот показатель вырастет, власти отвяжут от него личные взносы ИП. Их размеры составят:

  28. в ПФР — 26 545 р. + 1 % от доходов ИП свыше 300 000 р.;
  29. в ФОМС — 5840 р.
  30. Для малого бизнеса действуют льготы по уплате взносов с з/п сотрудников

    Утвержден перечень предприятий по ОКВЭД, которые, работая на УСН, могут уменьшить вносы с заработной платы работников с 30 % до 20 %. Ранее такой классификации не существовало, что приводило к неразберихе.

    Еще больше предприятий смогут перейти на УСН

    Изменения для бизнеса в 2018-м году коснутся увеличения в 2 раза лимитов для компаний, которые претендуют на переход на УСН. Теперь лимит по доходам и основным средствам равен 150 млн р. Чтобы перейти на «упрощенку», необходимо подать заявление в налоговую инспекцию до 9 января 2018 года.

    Негативные изменения, усложняющие ведение бизнеса

    Вместо субсидий малому бизнесу в 2018-м государство увеличивает налоги, вводит новые обязательные проверки и заставляет устанавливать онлайн-кассы. О негативных изменениях поговорим в этой части статьи.

    Вводится налог на движимое имущество

    С начала 2018 года начинает действовать налог на движимое имущество. Делать отчисления в бюджет по ставке 1,1 % обязаны предприятия. Есть небольшое послабление. Представители малого бизнеса, работающие на УСН, ЕНВД или патентной системе, налог не платят.

    Планируется реформа 22/22

    Формально говорят о снижении налоговой нагрузки в результате реформы, поскольку НДС поднимут на 4 %, а взносы уменьшат на 8 %. На практике получится иначе. Эксперты утверждают, что объем налогов уменьшится, только если оплата труда — основная статья расходов компании. В ином случае налоговые отчисления увеличатся. Более того, так как страховые взносы уменьшают базу по налогу на прибыль, снижение тарифа первых автоматически приведет к росту вторых. Удар угрожает малому бизнесу: ИП и предприятиям на «упрощенке».

    Компании установят онлайн-кассы

    С июля 2017 все организации обязаны установить новые онлайн-кассы, которые будут передавать информацию в ИФНС и выдавать электронные чеки. Действует отсрочка в год для компаний на ЕНВД. Остальные фирмы при отказе от замены касс обязаны платить штраф:

  31. ИП или компания — ¾ от стоимости оборудования, но не менее 30 000 р.;
  32. должностные лица — ¼ от суммы покупки, не менее 10 000 р.
  33. Повторное нарушение грозит штрафом до 1 млн рублей и дисквалификацией директора на срок до 2 лет. Решит проблему оформление оборудования в аренду и ее регистрация по стандартным правилам. Есть и еще один плюс. ИП, которые купят онлайн-кассу, списывают расходы на приобретения в размере 18 000 р. с каждой единицы техники. Эти суммы вычтут из налогооблагаемой базы.

    Бизнес ожидают новые проверки Роспотребнадзора

    Первая проверка ведомства ожидает предпринимателей после 1 июля 2018-го. Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году утверждает постановление Правительства от 14 июня 2017. Проверять организации будут по оценочному листу, в который включат требования, обязательные к соблюдению. За малыми предприятиями сохраняется право подать заявление на исключение из плана проверок. Срок его рассмотрения — 10 дней. Через три дня выдают решение об исключении из плана или отказе.

    Вводятся штрафы по страховым выплатам

    За неуплату страховых взносов компания несет ответственность, если вовремя не сдала расчет или нарушила способ его оплаты. Более того. С момента вступления в силу ФЗ-250 уклонение от уплаты взносов грозит уголовной ответственностью. Дело на руководителя заводят, если сумма недоимки превышает 5 млн рублей. Арест как способ взыскания применяют при превышении лимита в 15 млн.

    Сохраняется возможность снизить меру наказания. Для этого следует написать письмо в ИФНС и обрисовать ситуацию. Смягчающими признают следующие обстоятельства:

  34. компания нарушила сроки по отчислениям впервые;
  35. недоимка полностью компенсирована вместе с пенями и штрафами;
  36. в текущий момент финансовое положение компании удручающее.
  37. Давать вознаграждение дилерам станет опасно

    ФАС сократил размер допустимого вознаграждения дистрибьюторам с 10 до 5 % от цены товаров. При этом плату за продвижение продукции нельзя будет включать в договор. За нарушение правила компанию оштрафуют на 2,5 млн рублей. Обойти нововведение легко. Достаточно оплату услуг по продвижению прописывать в отдельном договоре, а их стоимость делать фиксированной.

    Вырастет нагрузка по НДФЛ и взносам

    С начала 2018-го увеличится МРОТ и будут проиндексированы зарплаты. Это приведет к увеличению подоходного налога и страховых взносов. Кроме того, повысятся выплаты в Пенсионный фонд и ФСС.

    Работодатели будут составлять больше отчетов

    Изменения для бизнеса в 2018 году коснутся и форм отчетности. В частности, будут скорректированы отчеты о взносах с зарплаты и 6-НДФЛ. Ошибки грозят высокими штрафами, поэтому дополнительная нагрузка ложится на бухгалтеров. Также вводится новая форма СЗВ-СТАЖ, в которой следует отражать трудовой стаж сотрудников.

    Вырастут издержки компаний

    Акцизы на подакцизные товары увеличатся с начала 2018-го. Наиболее серьезный рост ожидается на топливо. Ставка на бензин вырастет на 10,7 %, на дизель — на 12,7 %. Повторное повышение ставок спрогнозировано на июль 2018-го.

    Вырастет налог для компаний на ЕНВД

    С 2018-го ставка для компаний, применяющих систему ЕНВД, вырастет на 4 %. При расчете суммы отчислений использовали коэффициент инфляции. Напомним, изменения коснутся свыше 2 млн юридических лиц и ИП.

    В четырех регионах РФ установят курортный сбор

    214-ФЗ от 29 июля 2017 года вводит курортный сбор для всех посетителей Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского краев. Новый налог коснется граждан, но рикошетом ударит по бизнесу. Поскольку многие жители планируют отказаться от поездок на отечественные курорты.

    Вырастет стоимость патента для ИП

    С 2018-го коэффициент-дефлятор для патентной системы будет увеличен до 1,481. С его введением вырастет и стоимость патента.

    Налоговая сможет закрывать предприятия

    Соответствующие изменения для бизнеса в 2018 году введут с 1 сентября. Правило касается содержания некорректной информации в едином реестре относительно адреса регистрации, учредителей и т. п. Если своевременно данные не будут исправлены, фирму ликвидируют.

    Все бизнесмены обязаны принимать оплату по карте

    Теперь принимать оплату по карте обязаны все предприниматели. Исключения сделали только для предприятий, выручка которых за год не переходит отметку в 40 млн р. Штраф за нарушения составит 50 000 р. Выписывать штрафы начнут с 2018-го, когда большинство компаний установят онлайн-кассы.

    Бизнес-форумы 2018

    Приведем таблицу крупнейших отраслевых бизнес-форумов, которые пройдут в 2018 году.

    www.bizmast.ru

  38. Какие административные или налоговые льготы предлагаются государством;
  39. Особенности государственных льгот для IT–компаний.
  40. Содержание

    • Предоставление услуг населению;
    • Торговля и производство товаров массового потребления, продуктов питания;
    • Благоустройство и переработка бытового мусора;

    Признаки предприятий «малого бизнеса»

  41. Средняя учетная численность персонала не превышает 100 сотрудников (или 15 работников для микробизнеса);
  42. Общая сумма дохода, которая рассчитана на основе налоговой декларации, не превышает 800 млн. руб. за год (для предприятий микробизнеса – 120 млн. руб.);
  43. Доля участия гос.образований, религиозных, общественных организаций, а также фондов не должна быть свыше 25%.
  44. Но есть исключения из последних 2-х пунктов, когда указанные лимиты не касаются следующих организаций:

  45. Предприятий, использующих в своих проектах высокотехнологичные разработки – «детища» своих учредителей – научных или бюджетных организаций.

Единый реестр компаний малого бизнеса был создан 1 августа 2016г. на основании данных сформированных налоговиками и далее постоянно обновляется. Данные были взяты из отчетов компаний – сведения о среднесписочной численности работников, о доходах, регистрационные данные, а также иная информация, имеющаяся в других источниках госорганов.

Доступ к реестру можно получить на сайте ФНС. Достаточно лишь ввести свои регистрационные данные: ИНН, ОГРН, название компании и проверить есть ли ваше предприятие в этом списке. Также можно данные уточнить и дополнить, сделав соответствующее заявление в налоговую.

Административные льготы для малого бизнеса

  • Возможность на льготных условиях заключать договора аренды с региональными или местными органами власти. Такая привилегия доступна в течение 5 лет, после чего должна продлеваться.
  • Применение пониженных ставок налогов для компаний, ведущих свою деятельность в рамках УСН или ЕНВД.
  • В качестве административных льгот для компаний малого бизнеса предусматривается ограничение числа проверок, которые отнимают много времени и являются настоящей проблемой для новых компаний:

  • Общее время проверок за год суммировано не должно превышать 50 часов. Это правило распространяется на все инспекции и плановые проверки;
  • В отдельных регионах местные органы управления могут предлагать малому бизнесу собственные временные льготы, чтобы стимулировать бизнес в конкретной области.

    Налоговые льготы для малого бизнеса

    Существуют специально разработанные системы налогообложения, на которые могут рассчитывать предприниматели:

  • Упрощенная (УСН) – помогает экономить за счет уплаты одного налога и ведения небольшого количества документации. Подходит, если обороты за год не превышают 150 млн. руб.
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – практически заменяет собой НДС и налог на прибыль. Для него не определен лимит годового дохода, но деятельность должна вестись строго по видам, определенным региональными законами и численность работников не превышать 100 человек.
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – льгота, направленная на поддержку фермерских предприятий. Он поддерживает производителей, работающих на земле и занимающихся продажей собственного сырья.
  • Законодательно предусмотрено право властей в регионах временно устанавливать более низкие ставки по местным налогам и сборам. Это поможет стимулировать малый бизнес на территориях, где высокий уровень безработицы и есть острая необходимость создания рабочих мест.

    Понимая всю необходимость быстрого развития инноваций и компьютерных технологий, государство выделило IT–бизнес в качестве приоритетной сферы. Для них льготные условия работы продлеваются один раз в 5 лет, а налоговые ставки заметно снижены.

  • Более 90% от годовой прибыли составляет сумма от реализации собственных услуг или технологий;
  • Предприятие должно оформить аккредитацию в Минкомсвязи.
  • Чтобы не потерять льготы, IT–компания должна строго вести документацию, учет и не выходить за рамки малого бизнеса.

    Оформление льготных условий

    Работать на льготных условиях могут как новые, так и активно действующие предприятия малого бизнеса. Предварительно следует внимательно изучить все особенности выбранной льготной системы налогообложения, узнать об условиях и субсидиях в отдельно взятом регионе.

    Руководству предприятия потребуется пересмотреть существующую учетную политику, ведение бухгалтерского учета и скорректировать отчетность в соответствии с требованиями.